نه همیشه بدون مالیات: 7 تله مالیاتی اوراق قرضه شهرداری

آخرین مطالب

امکانات وب

نه همیشه بدون مالیات: 7 تله مالیاتی اوراق قرضه شهرداری

اگرچه اوراق قرضه شهرداری سودی را پرداخت می کند که عموماً از مالیات بر درآمد فدرال و ایالتی معاف است، اما همیشه از همه مالیات ها معاف نیست.

سرمایه گذاران اغلب تصور می کنند اوراق قرضه شهرداری، که توسط دولت های محلی و ایالتی برای تامین مالی پروژه های عمومی مانند ساخت مدارس جدید و تعمیر سیستم های فاضلاب شهری فروخته می شود، کاملاً معاف از مالیات هستند - اما همیشه اینطور نیست.

در حالی که پرداخت های بهره در munis معمولا از مالیات بر درآمد فدرال معاف است، مالیات های دیگری ممکن است اعمال شود. دانستن قوانین بسیار مهم است، زیرا اوراق قرضه شهرداری یکی از معدود سرمایه گذاری هایی است که در دسترس سرمایه گذاران درآمد محور است که به دنبال کاهش صورت حساب های مالیات بر درآمد خود هستند. در اینجا هفت نوع مالیات وجود دارد که در صورت خرید اوراق قرضه می توانید اعمال شود. اگرچه اوراق قرضه شهرداری ممکن است کاملاً معاف از مالیات نباشد، ما معمولاً به سرمایه گذاران پیشنهاد نمی کنیم که آنها را در حساب های دارای مزیت مالیاتی مانند IRA نگهداری کنند، زیرا درآمد بهره ای که پرداخت می کنند عموماً از مالیات بر درآمد فدرال معاف است.

1. مالیات حداقلی

مالیات حداقلی برای munis اعمال می شود که شما با تخفیف در بازار خریداری کرده اید. قانون حداقل می گوید که برای اوراقی که با تخفیف بیش از 0. 25 درصد برای هر سال کامل از زمان خرید تا سررسید خریداری می شوند، سود حاصل از تخفیف به جای عایدی سرمایه به عنوان درآمد عادی مشمول مالیات می شود. نرخ مالیات بر درآمد معمولی به طور کلی بیشتر از نرخ سود سرمایه است، که می تواند منجر به کاهش سود بیشتر شود.

به عنوان مثال، اوراق قرضه ای را در نظر بگیرید که در 10 سال سررسید می شود و ارزش اسمی آن 100 است. "نقطه شکست" حداقل در این اوراق 97. 5 است (100 - [0. 25 × 10 سال]). اگر این اوراق را با قیمت کمتر از 97. 5 خریداری کرده باشید، ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد عادی بابت تخفیف هستید.

آستانه حداقل برای مبلغ اسمی 10000 دلار

سالها تا بلوغ	آستانه کسب	سالها تا بلوغ	آستانه کسب	سالها تا بلوغ	آستانه کسب
1	9975 دلار	11	9725 دلار	21	9475 دلار
2	9950 دلار	12	9700 دلار	22	9450 دلار
3	9925 دلار	13	9675 دلار	23	9425 دلار
4	9900 دلار	14	9650 دلار	24	9400 دلار
5	9875 دلار	15	9625 دلار	25	9, 375 دلار
6	9850 دلار	16	9600 دلار	26	9350 دلار
7	9825 دلار	17	9575 دلار	27	9, 325 دلار
8	9800 دلار	18	9550 دلار	28	9300 دلار
9	9775 دلار	19	9525 دلار	29	9275 دلار
10	9750 دلار	20	9500 دلار	30	9250 دلار

منبع

مرکز تحقیقات مالی شوابمثال فرضی است و فقط برای اهداف توضیحی ارائه شده است.

کاری که می توانید انجام دهید: برای جلوگیری از قانون مالیاتی DE Minimis ، خرید اوراق قرضه با قیمت مناسب یا با حق بیمه ارزش چهره آنها را در نظر بگیرید. پرداخت حق بیمه ممکن است به معنای ایجاد تعدیل در تشکیل پرونده مالیاتی شما باشد ، اما از نظر ما مزایای مالیاتی مرتبط بیشتر از جبران عارضه اضافه شده است. علاوه بر این ، اگر اوراق قرضه با حق بیمه در حال فروش باشد ، به احتمال زیاد به دلیل ارائه نرخ کوپن بالایی است.

از نظر ما بیش از جبران عارضه اضافه شده. علاوه بر این ، اگر اوراق قرضه با حق بیمه در حال فروش باشد ، به احتمال زیاد به دلیل ارائه نرخ کوپن بالایی است.

2. حداقل مالیات جایگزین

دو سیستم مالیات بر درآمد موازی در ایالات متحده وجود دارد: مالیات بر درآمد عادی و حداقل مالیات جایگزین (AMT) ، که تعدادی کسر را که در قانون مالیات بر درآمد عادی مجاز است ، انصراف می دهد. مالیات دهندگان باید مالیات خود را تحت هر سیستم محاسبه کنند ، سپس هر کدام را بالاتر از حد معمول یا AMT بپردازند.

درآمد برخی از اوراق قرضه شهرداری - به عنوان مثال ، کسانی که استادیوم ها ، فرودگاه ها یا شرکت های تجاری بیشتری را تأمین می کنند - ممکن است در معرض AMT قرار بگیرند. اگر مجبور شوید AMT را بپردازید و چنین وثیقه ای داشته باشید ، درآمد بهره شما به طور کلی با نرخ AMT قابل اجرا مالیات می شود-اگر در محدوده فاز معافیت AMT هستید ، می تواند 26 ٪ یا بیشتر باشد. به طور موثری ، این بدان معنی است که بازده اوراق قرضه شهرداری که 3. 50 ٪ پرداخت می کند ، تقریباً به 2. 6 ٪ کاهش می یابد. قانون مالیاتی سال 2017 آستانه های مرحله خارج از کشور را افزایش داد به این معنی که کمتر از فیلترهای کمتر تحت قوانین مالیاتی جدید تحت AMT قرار می گیرند. آستانه فاز فاز برای سال 2022 برای تشکیل پرونده های متاهل به طور مشترک 1. 079،800 دلار است.

کاری که می توانید انجام دهید: برای اوراق بهادار در شواب ، می توانید با دسترسی به صفحه "تحقیق" پس از ورود به Schwab. com ، در جستجوی اوراق قرضه شهرداری و مشاهده صفحه "توضیحات امنیتی" آن ، در معرض AMT قرار بگیرید. بشرهمچنین می توانید با یک متخصص درآمد ثابت شواب تماس بگیرید.

3. افزایش مالیات مزایای تأمین اجتماعی

اگرچه اوراق قرضه شهرداری به طور کلی مشمول مالیات های فدرال نیست ، اما IRS شامل درآمد حاصل از چنین اوراق قرضه در درآمد ناخالص تعدیل شده شما (MAGI) در هنگام تعیین میزان سود تأمین اجتماعی شما است. اگر نیمی از مزایای تأمین اجتماعی شما به علاوه درآمد دیگر ، از جمله سود اوراق بهادار شهرداری معاف از مالیات ، برای بازده مشترک بیش از 44،000 دلار (34،000 دلار برای فرد) باشد ، تا 85 ٪ از مزایای تأمین اجتماعی شما ممکن است مشمول مالیات شود.

آنچه می توانید انجام دهید: اگر مزایای تأمین اجتماعی را دریافت می کنید ، پیشنهاد می کنیم انتشار IRS 915 ، "تأمین اجتماعی و مزایای بازنشستگی راه آهن معادل" ، یا این صفحه را از اداره تأمین اجتماعی ، که هر دو در مورد مالیات مزایای بازنشستگی بحث می کنند ، بررسی کنید. چگونه این ممکن است در مورد وضعیت فردی شما اعمال شود.

انتشار IRS 915 ، "تأمین اجتماعی و مزایای بازنشستگی راه آهن معادل آن" یا این صفحه از اداره تأمین اجتماعی ، که هر دو در مورد مالیات مزایای بازنشستگی بحث می کنند ، تا تعیین کنند که چگونه این ممکن است در مورد وضعیت فردی شما اعمال شود.

4- افزایش حق بیمه Medicare

اگر تحت پوشش Medicare قرار بگیرید ، علاقه فدرال از معاف از اوراق قرضه شهرداری ممکن است مبلغی را که برای Medicare Part B یا Coverage Coverage Drug Medicare تجویز می کنید ، افزایش دهد. اگر متاهل هستید و به طور مشترک تشکیل می دهید و MAGI شما بیش از 194،000 دلار (97،000 دلار برای فیلترهای مجرد) است ، از شما خواسته می شود مبلغ اضافی را برای Medicare Part B و Coverage Coverage Drug Medicare بپردازید.

درآمد برای تعیین حق بیمه ماهانه Medicare ممکن است شامل علاقه اوراق بهادار شهرداری باشد

درآمد ناخالص تعدیل شده (MAGI) - افراد	درآمد ناخالص تعدیل شده (MAGI) - زوج های متاهل	قسمت B مبلغ حق بیمه ماهانه	مبلغ حق بیمه ماهانه شرکت دارویی تجویز
کمتر از 97000 دلار	کمتر از 194،000 دلار	2023 حق بیمه استاندارد = 164. 90 دلار	حق بیمه برنامه شما
97،000 دلار تا 123،000 دلار	194،000 دلار تا 228،000 دلار	حق بیمه استاندارد + 65. 90 دلار	حق بیمه طرح شما + 12. 20 دلار
123،000 دلار تا 153،000 دلار	246،000 دلار تا 306،000 دلار	حق بیمه استاندارد + 164. 90 دلار	حق بیمه برنامه شما + 31. 50 دلار
153،000 دلار تا 183،000 دلار	306،000 دلار تا 366،000	حق بیمه استاندارد + 263. 70 دلار	حق بیمه طرح شما + 50. 70 دلار
183،000 دلار تا 500،000 دلار	366،000 دلار تا 750،000 دلار	حق بیمه استاندارد + 362. 60 دلار	حق بیمه طرح شما + 70. 00 دلار
برابر یا بالاتر از 500000 دلار	برابر یا بالاتر از 750،000 دلار	حق بیمه استاندارد + 395. 60 دلار	حق بیمه طرح شما + 76. 40 دلار

منبع

اداره تامین اجتماعی. داده های به دست آمده در تاریخ 2/14/2023. https://www. ssa. gov/benefits/medicare/medicare-premiums. html

برای تعیین حق بیمه Medicare ، اداره تأمین اجتماعی به طور کلی از جدیدترین اظهارنامه مالیاتی فدرال شما استفاده می کند. به عنوان مثال ، برای تعیین مبلغ تعدیل ماهانه 2023 ، اداره تأمین اجتماعی از اظهارنامه مالیاتی شما برای سال مالیاتی 2021 که در سال 2022 ثبت شده است استفاده می کند. شما می توانید در مورد حق بیمه Medicare در نشریه مدیریت تأمین اجتماعی "Medicare Premiums: قوانینی برای بالاتر- کسب کنید. ذینفعان درآمد. "

کاری که می توانید انجام دهید: ما اعتقاد نداریم که پرداخت حق بیمه اضافی Medicare توجیه عدم سرمایه گذاری در اوراق شهرداری را توجیه می کند. با توجه به اینکه MAGI شما درآمدی از منابع دیگر ، مانند درآمد سود سهام و درآمد سود از اوراق مشمول مالیات نیز شامل می شود ، اجتناب از اوراق شهرداری لزوماً به شما امکان نمی دهد از افزایش حق بیمه مدیکر جلوگیری کنید. همچنین ، سرمایه گذاری در اوراق قرضه صفر کوپن به شما امکان نمی دهد از پرداخت حق بیمه بالاتر خودداری کنید ، زیرا بخشی از افزایش ارزش اوراق قرضه صفر کوپن ممکن است در محاسبه برای تعیین حق بیمه Medicare شما درج شود.

5. مالیات بر سود سرمایه

ما به طور کلی پیشنهاد می کنیم سرمایه گذاران فردی تا زمان بلوغ پیوند داشته باشند. با این حال ، اگر شما نیاز به فروش زودتر دارید و قیمتی بیشتر از مبنای هزینه خود دریافت می کنید - قیمت خرید شما پس از تعدیل حق بیمه پرداخت شده یا تخفیف های دریافت شده - سود مشمول مالیات بر سود سرمایه خواهد بود.

کاری که می توانید انجام دهید: تعیین مبنای هزینه برای یک اوراق قرضه می تواند پیچیده شود ، زیرا قوانین گزارشگری ویژه ای وجود دارد که حاکی از تعدیل قیمت یک اوراق قرضه است. برای اوراق بهادار که در شواب برگزار می شود ، می توانید پس از ورود به Schwab. com ، مبنای هزینه تنظیم شده خود را در صفحه "موقعیت ها" پیدا کنید.

6. مالیات بر درآمد دولت

اگر اوراق قرضه را از کشور خود خریداری کنید ، به طور کلی پرداخت های بهره که دریافت می کنید از مالیات بر درآمد دولت معاف می شود. با این حال ، بهره پرداخت شده به اوراق بهادار از خارج از کشور خود به طور معمول مشمول مالیات بر درآمد دولت خواهد بود. پرداخت بهره در برخی از مونت های داخلی نیز ممکن است مشمول مالیات بر درآمد دولت باشد.

کاری که می توانید انجام دهید: اگر در یک کشور با نرخ مالیات پایین زندگی می کنید یا یکی از آنها که حداقل اوراق قرضه شهرداری را صادر می کند ، پیشنهاد می کنیم به خارج از کشور خود نگاه کنید. مزایای اضافه شده از تنوع و بازده بالقوه بالاتر ممکن است با پرداخت مالیات بر درآمد دولت ، ضربه ای را که می کنید ، ایجاد کند.

به خارج از کشور خود نگاه می کنید. مزایای اضافه شده از تنوع و بازده بالقوه بالاتر ممکن است با پرداخت مالیات بر درآمد دولت ، ضربه ای را که می کنید ، ایجاد کند.

7. اوراق مشمول مالیات شهری

برخی از مونیسها مشمول مالیات می شوند. به عنوان مثال ، تقریباً 10 ٪ مونیس های صادر شده اخیراً مشمول مالیات بودند. اوراق قرضه مونی مشمول مالیات به طور کلی بیش از اوراق عاری از مالیات به دست می آورد تا تفاوت را جبران کند.

کاری که می توانید انجام دهید: برای سرمایه گذاران در براکت های مالیاتی پایین تر و سرمایه گذاری در حساب های مشمول مالیات یا کسانی که در حساب های Roth یا IRA سنتی سرمایه گذاری می کنند ، ما معتقدیم اوراق قرضه شهرداری مشمول مالیات می تواند در مقایسه با سایر اوراق مشمول مالیات معقول باشد زیرا ، از نظر تاریخی ، مونیس اعتبار قوی تری نشان داده اندخصوصیات نسبت به اوراق بهادار شرکتی از رتبه بندی های قابل مقایسه.

نکته آخر این است که اوراق قرضه شهرداری مزایای مالیاتی قابل توجهی را ارائه می دهد و می تواند در پرتفوی بسیاری از سرمایه گذاران متمرکز بر درآمد معقول باشد. با این حال ، جزئیات مهم است. اگر بسیار حساس به مالیات هستید و دوست دارید در این اوراق بهادار سرمایه گذاری کنید ، می خواهید اطمینان حاصل کنید که چگونه تله های مالیاتی ذکر شده در بالا ممکن است روی سبد شما تأثیر بگذارد.

اگر در مورد نمونه کارها خود سؤالی دارید ، می توانید با انتشار IRS 550 ، "درآمد و هزینه سرمایه گذاری" مشورت کنید یا با مشاور مالیاتی خود وارد شوید.

اوراق قرضه ای را پیدا کنید که برای شما مناسب باشد.

اطلاعات بیشتر از چارلز شواب

استرس بانکی و اوراق بهادار ترجیحی: حالا چه؟

بانک ها و موسسات مالی صادرکنندگان بزرگی از اوراق بهادار ترجیحی هستند ، بنابراین نوسانات اخیر صنعت بانکی تأثیر داشته است. راهنمایی ما در مورد ترجیحی بدون تغییر است ، اما با برخی از احتیاط ها.

چشم انداز بازار شواب: ایستادگی سقف بدهی

آستانه سیاسی در واشنگتن نگرانی های مربوط به اقتصاد را می افزاید.

فدرال رزرو: مکث یا اوج؟

بانک مرکزی احتمالاً دلیل کافی برای افزایش نرخ در این چرخه نخواهد داشت. در واقع ، ما از دیدن یک یا دو کاهش نرخ در اواخر سال جاری تعجب نخواهیم کرد.

مطالب مرتبط

مالیات سرمایه گذاری اوراق بهادار درآمد ثابت

اطلاعات ارائه شده در اینجا فقط برای اهداف اطلاعاتی عمومی است و نباید یک توصیه شخصی یا مشاوره سرمایه گذاری شخصی در نظر گرفته شود. استراتژی های سرمایه گذاری ذکر شده در اینجا ممکن است برای همه مناسب نباشد. هر سرمایه گذار قبل از تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری باید یک استراتژی سرمایه گذاری را برای وضعیت خاص خود بررسی کند.

تمام عبارات عقاید بدون اطلاع در واکنش به تغییر در بازار یا شرایط اقتصادی در معرض تغییر است. داده های موجود در اینجا از ارائه دهندگان شخص ثالث از آنچه در نظر گرفته می شود منابع معتبر به دست می آید. با این حال ، دقت ، کامل بودن یا قابلیت اطمینان آن نمی تواند تضمین شود.

اوراق بهادار درآمد ثابت در دوره های افزایش نرخ بهره منوط به افزایش ضرر اصلی است. سرمایه گذاری های با درآمد ثابت منوط به خطرات مختلف دیگر از جمله تغییر در کیفیت اعتبار ، ارزیابی بازار ، نقدینگی ، پیش پرداخت ، بازپرداخت اولیه ، رویدادهای شرکت ها ، پیامدهای مالیاتی و سایر عوامل است. اوراق بهادار با رتبه پایین منوط به ریسک اعتباری بیشتر ، ریسک پیش فرض و ریسک نقدینگی است.

اوراق معاف از مالیات لزوماً یک سرمایه گذاری مناسب برای همه افراد نیست. اطلاعات مربوط به وضعیت معافیت مالیاتی یک امنیت (فدرال و در داخل کشور) از شخص ثالث بدست می آید و شواب صحت آن را تضمین نمی کند. درآمد معاف از مالیات ممکن است منوط به حداقل مالیات جایگزین (AMT) باشد. قدردانی سرمایه از صندوق های اوراق قرضه و اوراق تخفیف ممکن است مشمول مالیات های ایالتی یا محلی باشد. سود سرمایه از مالیات بر درآمد فدرال معاف نیست.

این اطلاعات در نظر گرفته نشده است که جایگزینی برای مشاوره خاص برای مالیات ، حقوقی یا برنامه ریزی سرمایه گذاری شخصی باشد. در صورت لزوم یا مناسب مشاوره ، شواب مشاوره با یک مشاور مالیاتی واجد شرایط ، CPA ، برنامه ریز مالی یا مدیر سرمایه گذاری را توصیه می کند.

استراتژی های تنوع ، سود را تضمین نمی کنند و در برابر ضرر در کاهش بازارها محافظت نمی کنند.

مرکز تحقیقات مالی شواب بخشی از چارلز شواب و شرکت ، شرکت است.

سیگنال های تجاری...

ما را در سایت سیگنال های تجاری دنبال می کنید

برچسب : نویسنده : عبدالله بوتیمار بازدید : <-PostHit-> تاريخ : پنجشنبه 16 شهريور 1402 ساعت: 13:52

نه همیشه بدون مالیات: 7 تله مالیاتی اوراق قرضه شهرداری

آخرین مطالب

امکانات وب