نسبت نقدینگی چیست؟(تعریف ، فرمول ، مثال)

نسبت نقدینگی یکی از مهمترین نسبت ها برای درک و نظارت یک شرکت است. این به شما می گوید که شرکت شما به راحتی می تواند بدهی های خود را به عنوان موعد مقرر بپردازد.

نسبت نقدینگی با تقسیم دارایی های جاری بر اساس بدهی های جاری محاسبه می شود. این شماره به شما می گوید که اگر مجبور شود بلافاصله تمام دارایی های خود را نقدینگی کند ، شرکت شما چه مدت می تواند به فعالیت خود ادامه دهد.

در این مقاله ، نسبت نقدینگی ، نحوه محاسبه نسبت نقدینگی و نسبت نقدینگی خوب را توضیح خواهیم داد. ما همچنین فرمول نسبت نقدینگی را در اختیار شما قرار می دهیم تا بتوانید نسبت نقدینگی را برای شرکت خود محاسبه کنید.

5 نسبت نقدینگی چیست؟

5 نسبت نقدینگی عبارتند از:

• نسبت فعلی-این نسبت نقدینگی توانایی یک شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت خود را با دارایی های کوتاه مدت خود اندازه گیری می کند.
• نسبت سریع - این نسبت نقدینگی شبیه به نسبت فعلی است ، اما فقط شامل آن دارایی هایی است که می توانند به سرعت به پول نقد تبدیل شوند.
• سرمایه در گردش - این نسبت نقدینگی توانایی یک شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت خود را با پول نقد موجود خود اندازه گیری می کند.
• نسبت نقدی - این نسبت نقدینگی توانایی یک شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت خود را با پول نقد و معادل های نقدی موجود خود اندازه گیری می کند.
• فروش روزهای برجسته - این نسبت نقدینگی تعداد روزهایی را که یک شرکت برای جمع آوری پرداخت از مشتریان خود طول می کشد ، اندازه گیری می کند.

هر نسبت نقدینگی جنبه متفاوتی از نقدینگی یک شرکت را اندازه گیری می کند. متداول ترین نسبت نقدینگی نسبت فعلی و نسبت سریع است. این دو نسبت اغلب برای اندازه گیری نقدینگی کوتاه مدت یک شرکت استفاده می شود.

نسبت فعلی رایج ترین نسبت نقدینگی است. این توانایی یک شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت خود را با پول نقد و معادل نقدی موجود خود اندازه گیری می کند. نسبت فعلی با تقسیم کل دارایی های یک شرکت بر اساس کل بدهی های آن محاسبه می شود.

نسبت سریع یکی دیگر از نسبت نقدینگی است که توانایی یک شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت خود را با نقدینگی موجود اندازه گیری می کند. نسبت سریع با تقسیم کل دارایی های یک شرکت توسط کل بدهی های آن ، به استثنای موجودی ، محاسبه می شود.

نسبت نقدینگی دیگری نیز وجود دارد که بر جنبه های مختلف نقدینگی متمرکز است. به عنوان مثال ، نسبت اسید تست توانایی یک شرکت در پرداخت تعهدات کوتاه مدت خود را با نقدینگی خود اندازه گیری می کند ، به استثنای موجودی و سایر دارایی هایی که ممکن است نقدینگی آن دشوار باشد.

نسبت پول نقد محافظه کارترین نسبت نقدینگی است زیرا فقط روی پول نقد و معادل نقدی متمرکز است. نسبت نقدی با تقسیم کل پول نقد یک شرکت بر اساس کل بدهی های آن محاسبه می شود.

نسبت نقدینگی خوب چیست؟

نسبت نقدینگی دو یا بالاتر به طور کلی خوب در نظر گرفته می شود. این بدان معنی است که این شرکت دو برابر دارایی نقدینگی نسبت به بدهی های خود دارد.

نسبت نقدینگی یک یا پایین به طور کلی ضعیف محسوب می شود. این بدان معنی است که این شرکت نسبت به دارایی های نقدینگی بیشتر بدهی دارد.

نسبت نقدینگی ایده آل به صنعتی که شرکت در آن است بستگی دارد.

به عنوان مثال ، بانکها موظفند نسبت نقدینگی حداقل 0 را حفظ کنند. دلیل این امر به این دلیل است که بانک ها برای پوشش دادن تمام برداشت های خود باید پول کافی در دست داشته باشند.

از طرف دیگر شرکت های تولید کننده معمولاً نسبت نقدینگی در حدود دو نفر دارند. این امر به این دلیل است که آنها برای تأمین هزینه مواد اولیه و موجودی باید پول کافی داشته باشند.

نحوه محاسبه نسبت نقدینگی

فرمول نسبت نقدینگی:

نسبت نقدینگی = (دارایی های فعلی - موجودی) / بدهی های جاری

همانطور که مشاهده می کنید ، نسبت نقدینگی یک روش ساده برای اندازه گیری توانایی شرکت در پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود است.

یک شرکت با نسبت نقدینگی دو نفر می تواند بدهی های کوتاه مدت خود را دو بار پرداخت کند ، در حالی که یک شرکت با نسبت نقدینگی 0. 50 تنها می تواند نیمی از بدهی های کوتاه مدت خود را بپردازد.

نمونه ای از نسبت نقدینگی چیست؟

نمونه خوبی از نسبت نقدینگی ، نسبت اسید آزمون است که به عنوان نسبت سریع نیز شناخته می شود.

نسبت اسید تست نسبت نقدینگی است که توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود را با مایع ترین دارایی خود اندازه گیری می کند.

فرمول نسبت اسید آزمون:

نسبت اسی د-تست = (دارایی های فعلی - موجودی) / بدهی های جاری

همانطور که مشاهده می کنید ، نسبت اسید تست بسیار شبیه به نسبت نقدینگی است.

تفاوت اصلی بین دو نسبت این است که نسبت اسید آزمون موجودی را از محاسبه دارایی های فعلی حذف می کند.

این امر به این دلیل است که موجودی می تواند برای فروش بیشتر از سایر دارایی ها ، مانند پول نقد و حساب های دریافتنی باشد.

نحوه استفاده از LiveFlow برای ردیابی نسبت نقدینگی خود

با استفاده از LiveFlow می توانید به طور خودکار ترازنامه خود را از QuickBooks به برگه های Google وارد کنید بدون اینکه کار دستی مورد نیاز باشد ، و این امکان را به شما می دهد تا به جای ورود به اطلاعات ، روی تجارت خود تمرکز کنید.

همچنین می توانید از الگوی نسبت نقدینگی ما استفاده کنید ، که بر اساس داده های ترازنامه وارد شده از QuickBooks به طور خودکار این نسبت را برای شما محاسبه می کند.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد چگونگی LiveFlow می تواند به شما در اتوماسیون مدل سازی مالی کمک کند ، امروز یک نسخه ی نمایشی را با یکی از متخصصان ما امروز برنامه ریزی کنید.

گزارشگری مالی را با LiveFlow خودکار کنید

آیا می خواهید به روزرسانی های دستی مدل های Excel & Google Sheets خود را از بین ببرید؟