نحوه محاسبه مالیات بر درآمد بر حقوق با مثال

از نظر بسیاری، مالیات بر درآمد به عنوان یک شر ضروری تلقی می شود. با قوانین مالیاتی در حال تغییر و چندین اصطلاح - معافیت مالیاتی، تخفیف مالیاتی، کسر مالیات، پس انداز مالیاتی و غیره - برای رمزگشایی، اغلب ما حتی متوجه نمی شویم که چه بخشی از درآمد ما مالیات می شود و چگونه می توانیم پس انداز کنیم. مقداری پول.

در این وبلاگ نحوه محاسبه مالیات بر درآمد بر حقوق را با مثال هایی به شما نشان می دهیم تا در دفعات بعد بتوانید حساب خود را انجام دهید و اقدامات کافی برای صرفه جویی در مالیات تا حد امکان انجام دهید.

اول اینکه مالیات بر درآمد چیست؟و درآمد مشمول مالیات چیست؟

دولت بر درآمد افراد مالیات بر درآمد می گیرد. این اصطلاح فرد در مورد یک شخص، خانواده یکپارچه هندو (HUF)، شرکت، انجمن های تعاونی و تراست به کار می رود. اسلب مالیات بر اساس درآمد و سن فرد تعیین می شود.

اکنون، درآمد مشمول مالیات، درآمد یک فرد منهای معافیت های مالیاتی، کسورات و تخفیفات است. این یک متغیر اساسی است که بر اساس آن مالیات بر درآمد بر حقوق تعیین می شود. محاسبه درآمد مشمول مالیات با محاسبات و تنظیمات پیچیده همراه است، بنابراین ما شما را با آنها آشنا می کنیم تا ریاضیات را ساده کنیم.

چگونه مالیات بر درآمد حقوق را محاسبه کنیم؟

به طور کلی، مالیات با ضرب نرخ مالیات قابل اعمال در درآمد مشمول مالیات محاسبه می شود. اگرچه ساده به نظر می رسد، اما شامل چندین مرحله است، از جمله محاسبه حقوق ناخالص، محاسبه کسورات و معافیت ها، محاسبه مالیات قابل پرداخت، کسر مالیات از قبل پرداخت شده و غیره.

برای ساده کردن آن، در اینجا 5 مرحله وجود دارد که می توانید برای محاسبه مالیات بر درآمد بر حقوق استفاده کنید:

مرحله 1: درآمد ناخالص خود را محاسبه کنید

ابتدا حقوق ناخالص سالانه ای که دریافت می کنید را بنویسید. این شامل تمام اجزای حقوق شما می شود، از جمله کمک هزینه اجاره خانه (HRA)، کمک هزینه سفر مرخصی (LTA) و کمک هزینه های ویژه، مانند کوپن غذا و بازپرداخت تلفن همراه.

در مرحله بعد، معافیت های ارائه شده روی اجزای حقوق را بردارید. معافیت های عمده ای که دریافت می کنید عبارتند از HRA یعنی کمک هزینه اجاره خانه و LTA یعنی کمک هزینه سفر.

برای HRA، به یاد داشته باشید که فقط در صورتی می توانید HRA را درخواست کنید که در خانه اجاره ای زندگی می کنید و می توانید رسیدهای اجاره معتبر را به عنوان مدرک ارائه دهید. شما می توانید به راحتی رسید اجاره را از وب سایت ET Money پر و دانلود کنید و پس از الصاق تمبر درآمد و امضای آن توسط صاحبخانه یا صاحبخانه خود برای مطالبه مزایای HRA ارسال کنید. اگر محل اقامت خود را دارید یا با والدین خود زندگی می کنید، HRA کاملا مشمول مالیات است. همچنین، معافیت مالیاتی شما تحت HRA به عنوان کمترین مقدار از مبالغ زیر در نظر گرفته می شود:

• HRA از یک کارفرما دریافت شده است
• اجاره واقعی کمتر از 10 ٪ از حقوق اساسی ماهانه پرداخت شده است
• 50 ٪ از حقوق اساسی اگر مالیات دهنده در یک شهر مترو زندگی می کند
• 40 ٪ از حقوق اساسی اگر مالیات دهنده در یک شهر غیر مترو زندگی می کند

خبر خوب این است که برای محاسبه میزان معافیت HRA دیگر نیازی به استفاده از قلم و کاغذ ندارید. تمام کاری که شما باید انجام دهید این است که از ماشین حساب HRA آنلاین استفاده کنید تا جزئیات HRA معافیت و مشمول مالیات خود را بدانید. پس از این ، کسر استاندارد 50،000 روپیه (هر فرد حقوق و دستمزد حق این کسر را دارد) برای رسیدن به مبلغ خالص حقوق و دستمزد حذف کنید.

در مرحله بعد ، شما باید درآمدی اضافه کنید که ممکن است از منابع دیگر دریافت کرده باشید. این می تواند درآمد اجاره ، سود حاصل از سپرده ها ، سود سرمایه ای که ممکن است دریافت کرده اید و غیره باشد.

مبلغی که به آن می رسید درآمد ناخالص شما است.

مرحله 2 - با از بین بردن کسر ، به درآمد مشمول مالیات خالص خود برسید

کسر مالیات به شما امکان می دهد با سرمایه گذاری ، پس انداز یا هزینه برای موارد خاص ، درآمد مشمول مالیات خود را بیشتر کاهش دهید.

ابتدا کسر استاندارد 50،000 روپیه (که در بخش قبلی ذکر شده است) ، که می توان از همه استفاده کرد ، بدون اینکه سرمایه گذاری یا هزینه ای را برای هر محصول تعریف شده انجام دهد.

در مرحله بعد ، سرمایه گذاری و هزینه های واجد شرایط تحت بخش 80 را کسر کنید.

طبق بخش 80C ، که بزرگترین استخر برای کسر است ، می توانید برای سرمایه گذاری ها و هزینه های مختلف ، حداکثر کسر 1. 5 روپیه را ادعا کنید. سرمایه گذاری در PPF ، صندوق های متقابل ELSS ، EPF ، Sukanya Smriddhi Yojana ، و حق بیمه بیمه پرداخت شده برای مدت برخی از محبوب ترین راه های ادعای این کسر است. همچنین ، اگر وام خانه دارید ، مبلغ اصلی پرداخت شده در سال می تواند به عنوان کسر تحت این بخش ادعا شود. علاوه بر این ، EPF شما که بخشی از حقوق شما است ، در این گروه قرار می گیرد.

اگر در NPS سرمایه گذاری می کنید ، می توانید 50،000 روپیه دیگر را تحت بخش 80 سی سی (1b) ادعا کنید ، که بیش از حد و بالاتر از حد 1. 5 روپیه تحت بخش 80c است. جدا از این ، اگر حق بیمه ای را نسبت به بیمه نامه درمانی خانواده و والدین خود پرداخت کرده اید ، می توانید این مبلغ را به عنوان کسر تحت بخش 80D ادعا کنید.

در مورد وام خانه ، بخش بهره EMI که برای سال مالی پرداخت کرده است می تواند به عنوان کسر ، حداکثر حداکثر لک 2 روپیه ، تحت بخش 24 ادعا شود. باز هم ، این کار تمام شده است و بالاتر از کسر در مورد کسرمبلغ اصلی در بخش 80c.

مرحله 3: رسیدن به درآمد مشمول مالیات خالص خود

با کم کردن همه کسورات واجد شرایط از درآمد ناخالص مشمول مالیات، به کل درآمد خود خواهید رسید که بر اساس آن باید بر اساس مالیات خود را پرداخت کنید.

صفحه مالیاتی برای مالیات دهندگان فردی که سن آنها کمتر از 60 سال باشد

این نرخ اسلب برای افراد مسن متفاوت است. برای افرادی که بالای 60 سال سن دارند و تا 3 میلیون روپیه درآمد خالص دارند، نرخ مالیات صفر است. و برای شهروندان بسیار مسن، که بالای 80 سال سن دارند، تا 5 میلیون روپیه درآمد خالص، نرخ مالیات صفر است. اساساً، نرخ های مالیاتی قابل اجرا به سن و درآمد خالص شما بستگی دارد.

اکنون به مرحله مهم محاسبه مالیات شما خواهیم پرداخت.

مرحله 4 - مالیات خود را محاسبه کنید

اکنون، فرد بر درآمد خالص مشمول مالیات خود مالیات می پردازد.

• برای اولین روپیه2. 5 میلیون از درآمد مشمول مالیات خود را مالیات صفر پرداخت می کنید
• برای روپیه بعدی2. 5 لک شما 5 درصد یعنی 12500 روپیه می پردازید
• برای 5 لک بعدی شما 20٪ یعنی 1, 00, 000 روپیه پرداخت می کنید
• برای بخش درآمد مشمول مالیات شما که بیش از روپیه است. 10 لک 30 درصد از کل مبلغ را می پردازید

مرحله 5: مالیات خالص خود را تجمیع کنید

تخفیف طبق بخش 87A: تخفیف مالیاتی نوعی مشوق مالیاتی است که توسط دولت برای افرادی که درآمدی کمتر از حد مشخصی کسب می کنند، ارائه می شود. در صورتی که مجموع درآمد مشمول مالیات شما پس از کسر از 5 میلیون روپیه تجاوز نکند، می توانید طبق بخش 87A از 12500 روپیه درخواست تخفیف کنید.

اکنون اگر درآمد مشمول مالیات شما بیش از 5 میلیون روپیه باشد، می توانید برای مشاهده مبلغ نهایی که پرداخت می کنید، 4 درصد اضافه بهداشت و آموزش را به مبلغ مالیات خود اضافه کنید.

برای افرادی که دارای درآمد بسیار بالا هستند، یعنی بین 50 میلیون روپیه تا 1 کرور، باید 10 درصد هزینه اضافی بپردازند. و برای درآمد بین 1 تا 2 کرور روپیه، هزینه اضافی 20 درصد است.

بیایید این را با یک مثال درک کنیم -

آکاش در یک MNC مستقر در بمبئی کار می کند و دستمزد ناخالص سالانه او 15 میلیون روپیه است. پس از حذف تمام معافیت ها از حقوق وی، از جمله کسورات HRA و استاندارد، حقوق خالص او 12. 5 میلیون روپیه است.

او سال گذشته 10000 روپیه سود از حساب بانکی خود به دست آورد. و مجموع سرمایه گذاری او در صندوق های سرمایه گذاری مشترک ELSS و مشارکت در EPF روی هم به 1. 5 میلیون روپیه می رسد. او حتی در NPS (20000 روپیه) سرمایه گذاری کرده است و برای خود و همسرش بیمه نامه درمانی دارد که هر سال 15000 حق بیمه پرداخت می کند.

حال بیایید ببینیم که امسال چقدر مالیات بر درآمد در حقوق و دستمزد پرداخت می کند

همانطور که مشاهده می کنید ، محاسبه مالیات بر درآمد یک فرآیند وقت گیر و هشدار دهنده است. برای ساده کردن محاسبه مالیات خود ، می توانید به سادگی از ماشین حساب مالیات بر درآمد استفاده کنید. این یک ابزار آنلاین است که از طریق آن می توانید با رعایت برخی از مراحل ساده ، مالیات بر درآمد خود را محاسبه کنید.

خط پایین:

همانطور که می بینید کسر مالیات می تواند به شما در صرفه جویی در مالیات زیادی کمک کند. و راه های بزرگی وجود دارد که می تواند به شما در دستیابی به این هدف کمک کند بلکه به کاهش استرس پیرامون امور مالی نیز کمک می کند.

بنابراین پیش بروید و برنامه Etmoney را بارگیری کنید و یک برنامه صرفه جویی در مالیات شخصی دریافت کنید. همچنین می توانید فقط در چند شیر آب در آن محصولات سرمایه گذاری کنید.