حسابداری نقدی در مقابل تعهدی: مزایا و معایب

به عنوان یک صاحب مشاغل ، مدیریت امور مالی شرکت در حال رشد شما می تواند یک دردسر باشد.

انتخاب یک روش حسابداری مناسب برای تجارت خود یکی از مهمترین تصمیمات اولیه ای است که شما می گیرید. به یاد داشته باشید که پس از انتخاب بین روش های حسابداری پول نقد یا تعهدی (دو روش محبوب) ، نمی توانید آن را معکوس کنید - دستورالعمل IRS که شما با انتخاب خود برای بقیه سال مالیات بر اساس مقررات GAAP ادامه می دهید.

این یک تصمیم پرخاشگر است و جایی برای خطا وجود ندارد. تجزیه و تحلیل دقیق از جوانب مثبت و منفی هر دو گزینه به شما کمک می کند تا روش حسابداری را انتخاب کنید که به بهترین وجه نیاز شرکت شما باشد.

ما در اینجا هستیم تا به شما در انتخاب استراتژی مناسب حسابداری برای ارائه بینش دقیق در مورد سلامت مالی تجارت خود کمک کنیم.

به خواندن ادامه دهید تا خود را با بحث حسابداری Cash در مقابل Accrual آشنا کنید و تصمیمی قدرتمند بگیرید که تجارت شما را در مسیر درست هدایت کند.

تفاوت بین حسابداری در مقابل حسابداری تعهدی چیست؟

تفاوت اصلی بین حسابداری مبتنی بر پول و حسابداری تعهدی در زمان بندی هزینه های ضبط و درآمدها نهفته است.

• در حسابداری مبتنی بر نقدی ، درآمد فقط در صورت دریافت پول نقد از مشتری ، در صورت حساب گزارش می شود. به همین ترتیب ، هزینه ها فقط در صورت پرداخت پول ، صرف نظر از زمان خرید کالا یا خدمات ، ثبت می شود.
• در حسابداری تعهدی ، به محض تحویل محصول یا خدمات با انتظار اینکه مشتری به زودی پرداخت کند ، درآمد ثبت می شود. به عبارت ساده ، درآمدها قبل از ورود پول نقد گزارش می شود. هزینه های کالا و خدمات نیز بلافاصله هنگام انجام این صورتحساب ، صرف نظر از پرداخت پول ، بلافاصله ثبت می شود.

بیایید نگاهی دقیق تر به هر یک از این روش های حسابداری با مثال بپردازیم.

مروری بر روی حسابداری مبتنی بر تعهدی

تعریف: حسابداری تعهدی روشی برای حسابداری است که در آن درآمدها و هزینه ها به محض تحمل ثبت می شود ، صرف نظر از زمان دریافت یا پرداخت پول.

مثال: بیایید بگوییم که شما در ماه ژوئیه حمل و نقل را به مشتری تحویل می دهید و مشتری 60 روز پس از افزایش فاکتور به شما پرداخت می کند. در حسابداری تعهدی ، درآمد در ماه ژوئیه ثبت می شود ، حتی اگر تا سپتامبر پرداخت را دریافت نکنید.

روند صعودی حسابداری تعهدی این است که تصویری واقع بینانه تر از سلامت مالی تجارت شما به شما می دهد زیرا تمام درآمد و هزینه ها را ردیابی می کند. این بینش طولانی مدت در مورد عملکردهای تجاری شما ارائه می دهد.

نکته منفی این است که این نشان دهنده جریان نقدی واقعی تجارت نیست. این بدان معناست که به نظر می رسد تجارت شما حتی اگر حساب های بانکی شما خالی باشد و برعکس ، خوب عمل کند. حسابداری تعهدی بدون ردیابی هزینه در زمان واقعی می تواند عواقب ویرانگر ایجاد کند.

مروری کوتاه از حسابداری مبتنی بر پول

تعریف: حسابداری حسابداری نقدی در هنگام دریافت پول نقد و هزینه های پرداخت پول درآمدها را ثبت می کند. حساب های دریافتنی و قابل پرداخت را تشخیص نمی دهد.

مثال: با استفاده از مثال بالا ، در ماه ژوئیه حمل و نقل را به مشتری تحویل می دهید و مشتری در ماه سپتامبر به شما پرداخت می کند. در حسابداری نقدی ، درآمد فقط در ماه سپتامبر هنگام دریافت پرداخت از مشتری ثبت می شود ، حتی اگر محصول را در ماه ژوئیه تحویل داده اید.

روند صعودی حسابداری نقدی این است که تصویری دقیق از جریان نقدی تجارت شما را در اختیار شما قرار می دهد. می توانید به بیانیه جریان نقدی نگاه کنید و منابع موجود در اختیار خود را مشاهده کنید. نکته منفی این است که سلامت مالی کلی تجارت را در نظر نمی گیرد. این فقط یک عکس فوری سریع از امور مالی شما ارائه می دهد و تصویر بزرگتر را نادیده می گیرد.

تفاوت های کلیدی بین گزارش های تعهدی در مقابل گزارش نقدی

در اینجا خلاصه ای از تفاوت های بین دو روش حسابداری آورده شده است:

Cash-VSحسابداری مبتنی بر تعهدی: مزایا و مضرات

هر دوی این روش ها مزایا و محدودیت هایی دارند. درک آنها می تواند به شما در تصمیم گیری درست کمک کند.

مزایای روش نقدی

• استفاده آسان: روش نقدی قابل درک است ، حتی اگر تجربه قبلی را برای رسیدگی به امور مالی یک تجارت ندارید. در اینجا ، شما به سادگی هنگام پرداخت یا دریافت پول نقد ، معاملات را ضبط می کنید. تمام آنچه شما نیاز دارید نرم افزار حسابداری برای مشاغل کوچک است و شما خوب است که بروید.
• تصویری واضح از جریان نقدی ارائه می دهد: حسابداری نقدی مدیریت جریان نقدی تجاری خود را آسان می کند. به این ترتیب ، شما دقیقاً می دانید که تجارت شما چقدر پول نقد دارد.
• می تواند به کاهش مالیات شما کمک کند: بیایید بگوییم سال مالی شما در دسامبر 2022 به پایان می رسد. شما در ماه دسامبر فاکتور را به مشتری می دهید اما تا ژانویه 2023 پرداخت دریافت نمی کنید. با حسابداری نقدی ، این فاکتور بخشی از درآمد مشمول مالیات شما برای سال 2023 خواهد بود، کاهش بدهی های مالیاتی خود برای سال 2022.

مضرات روش نقدی

• بینش محدود: حسابداری نقدی عکس فوری از معاملات شرکت شما را در یک نقطه خاص از زمان ارائه می دهد. این بدهی ها و مطالبات قابل دریافت را در نظر نمی گیرد ، و گرفتن تصویر کامل از سلامت مالی خود را دشوار می کند.
• برای همه مشاغل مناسب نیست: در صورت ارائه اعتبار به مشتریان یا حفظ موجودی محصول ، حسابداری نقدی برای تجارت شما قابل استفاده نیست. همچنین ، اگر رسیدهای ناخالص شما از آستانه 25 میلیون دلاری عبور کند ، باید از حسابداری تعهدی استفاده کنید.

مزایای روش تعهدی

• دقیق و همه کاره: روش تعهدی تصویری دقیق از سلامت مالی شرکت خود را در اختیار شما قرار می دهد. این شامل مطالبات و بدهی ها است و به شما در نظارت بر سودآوری واقعی شرکت کمک می کند.
• مقیاس پذیر و ضد آینده: سرانجام ، بیشتر مشاغل از حسابداری مبتنی بر پول به حسابداری تعهدی تبدیل می شوند و با رشد مشاغل خود و سرمایه گذاران به گزارش های عملکرد عمیق تری نیاز دارند. جابجایی از پول نقد به تعهدی می تواند دست و پا گیر باشد. شروع با حسابداری تعهدی از ابتدا به شما کمک می کند تا از این چالش در خط جلوگیری کنید.

مضرات روش تعهدی

• کمی پیچیده تر: شما باید چندین حساب مانند درآمد کشف نشده ، حساب های قابل پرداخت ، مطالبات و بدهی ها را ردیابی کنید. شما می توانید با راه حل مناسب حسابداری بر این چالش ها غلبه کنید.
• ردیابی جریان نقدی دشوار است: روش تعهدی تصویری دقیق از جریان نقدی تجارت شما ارائه نمی دهد. به عنوان مثال ، بیانیه درآمد ممکن است هزاران دلار درآمد حاصل از فروش را نشان دهد. با این حال ، ممکن است شما برای چند ماه پول نقد دریافت نکنید ، تا زمانی که مشتری فاکتور را پاک نکند. شما می توانید با استفاده از بیانیه جریان پول ماهانه ، بر این ناکارآمدی غلبه کنید تا پولی را که در داخل و خارج از تجارت خود جریان می یابد ، به تصویر بکشید.

نحوه انتخاب روش مناسب حسابداری برای تجارت خود

انتخاب بین پول نقد و حسابداری تعهدی اغلب به اندازه تجارت شما و متوسط درآمد سالانه آن بستگی دارد. به طور کلی ، مشاغل کوچک حسابداری نقدی را ترجیح می دهند زیرا درک و نگهداری آن آسان تر است. اگرچه حسابداری تعهدی تصویری دقیق از جریان نقدی را در اختیار شما قرار نمی دهد ، اما به شما کمک می کند تا از هزینه های بلند مدت و درآمد ایده روشنی دریافت کنید.

بنابراین ، کدام یک را باید انتخاب کنید؟در اینجا یک مرور سریع در مورد انتخاب روش های حسابداری بر اساس قوانین IRS آورده شده است:

IRS اظهار داشت که اگر تجارت شما این است ، نمی توانید از روش نقدی استفاده کنید:

• شرکتی با میانگین رسیدهای ناخالص سالانه برای 3 سال گذشته مالیات بیش از 25 میلیون دلار (IRS شرکت های S را از این قانون معاف می کند).
• مشارکت با یک شریک شرکت و میانگین رسیدهای ناخالص سالانه برای 3 سال گذشته مالیات بیش از 25 میلیون دلار
• یک پناهگاه مالیاتی طبق بخش 448 (د) (3)

بنابراین ، اگر مشاغل شما یک شرکت (غیر از S Corp) با درآمدهای ناخالص کمتر از 25 میلیون دلار در سال است ، می توانید حسابداری نقدی را در نظر بگیرید. گفته می شود ، حسابداری پول نقد برای مشاغلی که موجودی ندارند ، مناسب تر است. اگر موجودی های گسترده را اداره کنید ، حسابداری تعهدی ممکن است انتخاب بهتری باشد.

ردیابی هزینه و مدیریت نقدی را با رمپ ساده کنید

مهم نیست که روش حسابداری که برای تجارت کوچک خود انتخاب می کنید ، می توانیم کمک کنیم. RAMP پیگیری هزینه های تجاری خود را آسان می کند و به شما بینش روشنی در مورد امور مالی و کنترل بیشتر بر مدیریت نقدی می دهد. شما دقیقاً می دانید که چقدر پول کسب و کار شما کسب می کند و چه مقدار از آن خارج می شود. با توانمندسازی این اطلاعات ، می توانید بهترین روش حسابداری را برای نیازهای تجاری خود ، چه امروز و چه در آینده انتخاب کنید.

ما در اینجا هستیم تا حدس و گمان مدیریت امور مالی شرکت شما را از بین ببریم. این که آیا شما از پول نقد و یا حسابداری تعهدی استفاده می کنید ، می توانیم اطمینان حاصل کنیم که حساب های شما دقیق ، دقیق و فعلی است. رویکرد منحصر به فرد ما در مورد راه حل های مالی نوآورانه ما را به یکی از سریعترین شرکت های مالی در ایالات متحده تبدیل کرده است. شرکت هایی که از RAMP استفاده می کنند به طور متوسط 3. 3 ٪ در هزینه های عملیاتی خود در سال اول صرفه جویی می کنند و کتاب های خود را سریعتر می بندند.