حاشیه سود: 3 نوع و نحوه محاسبه آنها

ما این مقاله را با یک راهنمای جامع برای حساب های قابل پرداخت جفت کرده ایم. نسخه خود را از راهنمای زنده ماندن حساب های قابل پرداخت دریافت کنید!

این درست است که آنها می گویند: اعداد دروغ نمی گویند. و اگر می خواهید درک کنید که شرکت شما چقدر سودآور است ، چگونه با رقابت مقایسه می کنید و برای سرمایه گذاران و وام دهندگان چقدر جذاب هستید ، پس از حاشیه سود کسب و کار خود را مراقب باشید.

اما حاشیه سود دقیقاً چیست؟

حاشیه سود یک نسبت مالی است که برای تعیین درصد فروش که یک تجارت به عنوان درآمد پس از کسر هزینه ها حفظ می کند ، استفاده می شود. به عنوان مثال ، حاشیه سود 20 ٪ نشان می دهد که یک تجارت از هر دلار از فروش خود 0. 20 دلار حفظ می کند. با فاکتورسازی در هزینه های تجاری ، حاشیه سود تعیین می کند که یک شرکت چگونه می تواند هزینه های مربوط به فروش را مدیریت کند ، و این باعث می شود این شاخص خوب سودآوری یک شرکت و سلامت کلی مالی باشد.

انواع مختلف حاشیه سود چیست؟

سه نوع حاشیه سود وجود دارد و هر یک منعکس کننده هزینه های مختلف ، مالیات و هزینه های سربار است که در مناطق عملیاتی خاص تجارت انجام می شود. هر نوع همچنین فرمول متفاوتی دارد. مؤلفه های این فرمولها (به عنوان مثال ، هزینه کالاهای فروخته شده و درآمد فروش) در بخش صورتحساب درآمد صورت مالی یک شرکت گنجانده شده است.

این سه نوع حاشیه سود باید به صورت هماهنگ برای اندازه گیری عملکرد سلامت و معیار تجارت با سایر شرکت ها استفاده شود.

حاشیه سود ناخالص

از حاشیه سود ناخالص برای تعیین حاشیه سود یک محصول یا خدمات خاص به جای کل تجارت استفاده می شود. دانستن حاشیه سود ناخالص می تواند به استراتژی های قیمت گذاری شما و همچنین تعیین اینکه کدام موارد کمترین و سودآورترین هستند ، کمک کند.

حاشیه سود ناخالص ساده ترین معیار سودآوری است زیرا سود را به عنوان درآمد باقی مانده پس از فاکتورسازی در هزینه کالاهای فروخته شده (COG) تعریف می کند ، همچنین به عنوان هزینه فروش شناخته می شود. هزینه کالاهای فروخته شده فقط شامل هزینه هایی است که به طور مستقیم با تولید یا تولید یک محصول مرتبط است ، مانند دستمزدهای پرداخت شده برای کار و مواد اولیه مورد استفاده در طول فرآیند.

با این حال ، این رقم مالیات ، بدهی ، هزینه های ثابت ، هزینه های سربار مانند آب و برق یا اجاره و هزینه های یک بار مانند خریدهای تجهیزات را حذف نمی کند.

حاشیه سود ناخالص حیاط خوبی برای اندازه گیری سودآوری نسبی محصولات مختلف است. سود ناخالص بالا نشان می دهد که شما از یک محصول سود کسب می کنید ، در حالی که حاشیه پایین نشان می دهد که قیمت فروش شما خیلی بالاتر از هزینه نیست.

فرمول حاشیه سود ناخالص:

[(کل درآمد - هزینه کالاهای فروخته شده) / کل درآمد] x 100

برای یافتن حاشیه سود ناخالص بر روی محصول خاصی که ارائه می دهید ، به قیمت کالا (درآمد) و هزینه ساخت محصول (COG) نیاز دارید.

به عنوان مثال ، بیایید بگوییم که شما یک فروشگاه پوشاک را اداره می کنید و هر یک تی شرت را با قیمت 20 دلار می فروشید و برای تهیه هر تی شرت (COG) 10 دلار هزینه دارد. در اینجا چگونه می توانید حاشیه سود ناخالص خود را پیدا کنید:

[(کل درآمد - هزینه کالاهای فروخته شده) / کل درآمد] x 100

حاشیه ناخالص = [(20 دلار - 10 دلار) / 20 دلار] x 100

حاشیه سود ناخالص کسب و کار شما 50 ٪ یا 0. 50 است. این بدان معنی است که شما در هر تی شرتی که می فروشید 50 ٪ می کنید.

حاشیه سود عملیاتی

حاشیه سود عملیاتی کل درآمدی است که یک شرکت پس از پرداخت تمام هزینه های عملیاتی خود از فروش تولید می کند. بر خلاف حاشیه سود ناخالص ، که تنها در هزینه های مستقیم درگیر در تولید ، حاشیه سود عملیاتی به هزینه های روزانه تجارت مانند هزینه های عملیاتی ، اداری ، فروش و سربار می پردازد. به همین ترتیب ، حاشیه عملیاتی تصویری روشنی از درصد هر دلار که پس از پرداخت این تجارت برای تمام هزینه های روزانه خود باقی مانده است ، ارائه می دهد. این نسبت همچنین در نرخ استهلاک و استهلاک دارایی عوامل دارد اما هزینه های غیر عملیاتی مانند مالیات و بدهی را حذف نمی کند.

حاشیه سود عملیاتی مهم است زیرا به تعیین میزان سودآوری عملکرد اصلی شرکت کمک می کند. حاشیه عملیاتی بالاتر برای پایین تر ارجح است زیرا نشان می دهد که این تجارت درآمد کافی برای پرداخت هزینه های مربوط به هزینه های مرتبط با آن در کار با آن دارد.

فرمول حاشیه سود عملیاتی:

درآمد عملیاتی / درآمد x 100

حاشیه سود عملیاتی برای یک تجارت با درآمد عملیاتی 12000 دلار و درآمد 50،000 دلار به روش زیر محاسبه می شود:

درآمد عملیاتی / درآمد x 100

(12،000 دلار / 50،000 دلار) x 100 = 24 ٪

بنابراین حاشیه سود عملیاتی شرکت 24 ٪ یا 0. 24 خواهد بود.

حاشیه سود خالص

حاشیه سود خالص پیچیده ترین و جامع ترین نسبت سودآوری این سه است. این حاشیه اندازه گیری می کند که درآمد خالص (همچنین به عنوان سود خالص ، درآمد خالص یا خط پایین نیز شناخته می شود) پس از کسر تمام هزینه ها و درآمد از درآمد یک شرکت ، بیش از حد باقی مانده است.

بر خلاف دو نسبت قبلی ، حاشیه سود خالص نه تنها هزینه کالاهای فروخته شده و هزینه های عملیاتی را شامل می شود بلکه پرداخت بدهی ها ، مالیات ها ، خریدهای یک بار و درآمد حاصل از سرمایه گذاری را نیز پرداخت می کند. بنابراین ، محاسبه حاشیه سود خالص سودآوری کل یک شرکت را نشان می دهد ، نه فقط یک محصول یا خدمات واحد. به همین ترتیب ، این یک روش خوب برای اندازه گیری توانایی کلی شرکت در تبدیل درآمد به سود است. وقتی مردم به "حاشیه سود" یک شرکت مراجعه می کنند ، آنها معمولاً به حاشیه سود خالص مراجعه می کنند.

به طور کلی ، حاشیه سود خالص بالا نشان می دهد که یک شرکت در تبدیل درآمد به سود واقعی کارآمد است. در همین حال ، نسبت پایین تر می تواند نشانگر استراتژی های ضعیف قیمت گذاری ، هزینه های بالا یا مدیریت ناکارآمد باشد.

نسبت حاشیه سود خالص یا فرمول این است:

[(درآمد - COGS - هزینه های عملیاتی - سایر هزینه ها - بهره - مالیات) / درآمد] x 100

(درآمد / درآمد خالص) x 100

به عنوان مثال ، بیایید بگوییم که شما شرکتی دارید که کل 600000 دلار درآمد با کل هزینه کالا برای سال 5000 دلار دارد. شما 200،000 دلار حقوق ، 5000 دلار مالیات و 50،000 دلار هزینه عملیاتی پرداخت می کنید.

برای محاسبه حاشیه خالص خود با استفاده از هر یک از فرمول های فوق:

[(درآمد - COGS - هزینه های عملیاتی - سایر هزینه ها - بهره - مالیات) / درآمد] x 100

[(600،000 دلار - 5،000 دلار - 200،000 دلار - 5،000 دلار - 50،000 دلار) / 600،000 دلار] x 100

(درآمد / درآمد خالص) x 100

[(600،000 دلار - 260،000 دلار) / 600،000 دلار] x 100

حاشیه سود خالص کسب و کار شما 56 ٪ یا 0. 56 خواهد بود

چرا پرداخت برای سازندگان و تأثیرگذار بسیار مهم است

مشاغلی که به اقتصاد دیجیتال متکی هستند باید رضایت شرکای تأثیرگذار خود را در اولویت قرار دهند.

حاشیه سود خوب چیست؟

حاشیه سود بسته به صنعت و اندازه شرکت متفاوت است و همچنین می تواند تحت تأثیر انواع دیگر عوامل مانند موقعیت مکانی ، وضعیت اقتصاد و میزان رقابت یک تجارت باشد. هیچ فرمول جادویی وجود ندارد ، اما به عنوان یک قاعده کلی ، 5 ٪ حاشیه پایین ، 10 ٪ متوسط سود سود و 20 ٪ حاشیه بالایی در نظر گرفته می شود.

به طور کلی ، مقایسه یک سوپر مارکت ، به عنوان مثال ، با یک گالری هنری غیر واقعی است. سوپر مارکت ها و خرده فروشان گردش مالی سریع موجودی دارند و بنابراین ، از آنجا که واحدهای بیشتری را می فروشند ، حاشیه کم سود دارند. آنها همچنین هزینه های عملیاتی بیشتری دارند زیرا نیاز به خرید موجودی بیشتر ، استخدام کارمندان ، حمل و نقل و توزیع و غیره دارند. یک گالری هنری دارای گردش مالی کندتر است. بنابراین ، حاشیه ها بیشتر هستند زیرا کالاهای کمتری فروخته می شوند.

استارتاپ ها یا مشاغل جدید ممکن است حاشیه سود کمتری نسبت به شرکت های تأسیس شده داشته باشند زیرا ممکن است اقتصادهای کمتری از مقیاس ، قیمت پایین تر داشته باشند یا باید تخفیف هایی را برای به دست آوردن سهم بازار ارائه دهند.

براساس داده های NYU ، صنایع با بالاترین حاشیه سود ، بانک ها ، شرکت های خدمات مالی و داروهای دارویی هستند. سازندگان کالاهای لوکس و شرکتهای نرم افزاری به عنوان سرویس (SAAS) نیز تمایل دارند که به طور مداوم حاشیه های سود بالا تولید کنند. این امر به این دلیل است که این صنایع تمایل دارند که تعداد کم هزینه های عملیاتی و موجودی کمتری داشته باشند و با برندسازی یا ثبت اختراع محصولات خود یا ارائه خدماتی که رقابت کمی ندارند ، می توانند مزیت کسب کنند. شما می توانید در مورد شرکت ها و صنایعی که بیشترین سود را برای هر کارمند در لیست رتبه بندی های ما کسب می کنند ، اطلاعات بیشتری کسب کنید.

از آنجا که حاشیه سود از نظر صنعت بسیار متفاوت است ، به طور کلی ، حاشیه سود خوب یکی از اهداف تجاری شما است.

حاشیه سود سالم برای موفقیت در تجارت مهم است

با دقت نظارت بر حاشیه سود شما به کسب و کار شما کمک می کند تا از لحاظ مالی در آنجا بماند و به شما امکان می دهد تا در مورد تجارت و عملکرد آن تصمیمات آگاهانه بگیرید. هر یک از این حاشیه ها پنجره متفاوتی را برای سودآوری شما فراهم می کند و هرکدام بر نحوه نزدیک شدن به استخدام ، قیمت گذاری و بازاریابی تأثیر می گذارد.

بیشتر خواندن

درباره نویسنده

فای وانگ یک حسابدار عمومی معتبر با بیش از 10 سال سابقه کار در صنعت نرم افزار ، بیمارستان PET شناخته شده ملی ، صنعت مهمان نوازی ، سازمان جهانی غیرانتفاعی و صنعت خرده فروشی است. نه تنها رهبری عملیات حسابداری ، بلکه Faye همچنین در اجرای سیستم مالی و اتوماسیون مانند Netsuite ، Intacct ، Expensify ، Concur ، Nexonia ، Bill.com ، Mineraltree ، Floqast و غیره تجربیات خوبی دارد. بازی های ویدئویی طرفداران به ویژه لیگ افسانه هایی که از سالها بازی می کند.