درک کنید که چگونه معاملات بزرگ نقدی را گزارش کنید

اگرچه بسیاری از معاملات نقدی قانونی است ، اما دولت اغلب می تواند فعالیتهای غیرقانونی را از طریق پرداخت های گزارش شده در فرم های کامل و دقیق 8300 ، گزارش پرداخت نقدی بیش از 10،000 دلار دریافت شده در PDF تجاری یا تجاری ردیابی کند. در اینجا حقایقی در مورد اینکه چه کسی باید فرم را ارائه دهد ، چه چیزی باید گزارش دهند و نحوه گزارش آن را ارائه دهند.

چه کسی باید پرونده کند

به طور کلی ، هر شخصی در تجارت یا مشاغل که بیش از 10،000 دلار پول نقد در یک معامله واحد دریافت می کند یا در معاملات مرتبط باید فرم 8300 را ارائه دهد. طبق قانون ، "شخص" یک فرد ، شرکت ، شرکت ، مشارکت ، انجمن ، اعتماد استیا املاکبه عنوان مثال ، فروشندگان جواهرات ، مبلمان ، قایق ، هواپیما یا خودرو ؛کارگزاران پیاده ؛وکلا ؛کارگزاران املاک و مستغلات ؛شرکت های بیمه و آژانس های مسافرتی از جمله کسانی هستند که به طور معمول نیاز به تشکیل فرم 8300 دارند.

سازمان های معاف از مالیات نیز "افراد" هستند و ممکن است نیاز به گزارش معاملات خاص داشته باشند. یک سازمان معاف از مالیات نیازی به ارائه فرم 8300 برای کمک به نقدی خیرخواهانه ندارد. با این حال ، تحت یک شرط جداگانه ، یک اهدا کننده اغلب باید تأیید کتبی از سهم سازمان را بدست آورد. این سازمان باید پرداخت های نقدی غیر شاغل را در فرم 8300 گزارش دهد. به عنوان مثال ، یک سازمان معافیت که برای اجاره بخشی از ساختمان خود بیش از 10،000 دلار پول نقد دریافت می کند ، باید معامله را گزارش دهد. برای جزئیات بیشتر به انتشار 526 ، مشارکتهای خیریه مراجعه کنید

پول نقد چیست

برای گزارش فرم 8300 ، پول نقد شامل سکه و ارز ایالات متحده یا هر کشور خارجی است. این معادل های نقدی است که شامل چک های صندوقدار (که گاهی اوقات چک خزانه دار یا چک بانکی خوانده می شود) ، پیش نویس های بانکی ، چک های مسافر یا سفارشات پول با مبلغ 10،000 دلار یا کمتر از شخص دریافت می کند:

• یک معامله گزارشگر تعیین شده یا
• هر معامله ای که شخص در آن می داند پرداخت کننده در تلاش است تا از نیاز گزارش جلوگیری کند.

توجه داشته باشید که سفارشات پول و صندوق های صندوق های زیر 10،000 دلار ، هنگامی که در ترکیب با سایر اشکال پول نقد برای یک معامله واحد که از 10،000 دلار فراتر رفته است ، استفاده می شود ، به عنوان نقدی برای اهداف گزارش 8300 تعریف می شود.

یک معامله گزارشگر تعیین شده ، خرده فروشی املاک شخصی ملموس است که به طور کلی برای استفاده شخصی مناسب است ، انتظار می رود حداقل یک سال طول بکشد و قیمت فروش بیش از 10،000 دلار دارد. نمونه ها فروش اتومبیل ، جواهرات ، خانه های تلفن همراه و مبلمان است.

یک معامله گزارش دهی تعیین شده همچنین فروش یک کلکسیونی مانند یک اثر هنری ، فرش ، عتیقه ، فلز ، تمبر یا سکه است. این همچنین فروش سفر و سرگرمی است ، اگر قیمت کل کالاها برای همان سفر یا رویداد سرگرمی بیش از 10،000 دلار باشد.

توجه داشته باشید که طبق یک گزارش گزارش جداگانه ، بانک ها و سایر موسسات مالی خریدهای نقدی چک های صندوقدار ، چک های خزانه دار و/یا چک های بانکی ، پیش نویس های بانکی ، چک های مسافر و سفارشات پول را با ارزش چهره بیش از 10،000 دلار با ارائه گزارش های معاملات ارزی گزارش می دهند.

گزارش پرداخت نقدی

در صورت دریافت پول نقدی بیش از 10،000 دلار از همان پرداخت کننده یا نماینده ، شخص باید فرم 8300 را ثبت کند:

• در یک جمع
• در دو یا چند پرداخت مرتبط طی 24 ساعت. به عنوان مثال ، یک دوره 24 ساعته 11 صبح سه شنبه تا 11 بامداد چهارشنبه است.
• به عنوان بخشی از یک معامله واحد یا دو یا چند معامله مرتبط طی یک دوره 12 ماهه

نمونه هایی از موقعیت های گزارشگری:

مشاغل مرتبط با ماری جوانا

این مشاغل باید در یک معامله واحد و/یا معاملات مرتبط با آنها ، رسیدهای نقدی را بیشتر از 10،000 دلار گزارش دهند. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد صنعت ماری جوانا ، سؤالات متداول را مشاهده کنید.

نمایندگی های جدید یا استفاده شده خودرو

اگر یک زن و شوهر دو وسیله نقلیه را از یک زمان از همان فروشنده خریداری کنند و فروشنده در مجموع 10،200 دلار پول نقد دریافت کند ، فروشنده می تواند معامله را به عنوان یک معامله واحد یا دو معامله مرتبط مشاهده کند. در هر صورت ، فروشنده باید فقط یک فرم 8300 را ثبت کند.

• اگر مشتری با انتقال سیم 7000 دلاری و چک 4000 دلار صندوق دار بپردازد ، یک نمایندگی فرم 8300 را تشکیل نمی دهد. انتقال سیم نقدی نیست.

• مشتری یک وسیله نقلیه را با قیمت 9000 دلار پول نقد خریداری می کند. در طی 12 ماه ، مشتری پول نقد 1500 دلار برای لوازم جانبی آن وسیله نقلیه پرداخت می کند. فروشنده نیازی به ثبت فرم 8300 ندارد مگر اینکه خرید لوازم جانبی مربوط به خرید اصلی وسیله نقلیه باشد.

شرکت تاکسی

هنگامی که پرداخت اجاره بها توسط یک راننده تاکسی به یک شرکت تاکسی در مدت 12 ماه از 10،000 دلار در کل تجاوز می کند ، شرکت تاکسی باید فرم 8300 را تشکیل دهد. سپس اگر شرکت بیش از 10،000 دلار پول نقد در پرداخت های اضافی از راننده دریافت کند، شرکت باید فرم دیگری را 8300 ارائه دهد.

صاحبخانه

این دوره 12 ماهه همچنین در مورد صاحبخانه هایی که باید پس از دریافت بیش از 10،000 دلار پول نقد برای اجاره نامه در طول سال ، باید فرم 8300 را ارائه دهند. اگر شخصی از یک واحد مسکونی به عنوان خانه استفاده کند و کمتر از 15 روز در طول سال آن را اجاره کند ، عملکرد اصلی آن در تجارت یا تجارت اجاره ای در نظر گرفته نمی شود ، بنابراین آنها نیازی به گزارش دریافت نقدی بیش از 10،000 دلار ندارندبشر

نماینده پیوند

یک نماینده پیوند وثیقه باید هنگام دریافت بیش از 10،000 دلار پول نقد از شخص ، فرم 8300 را تشکیل دهد. این امر در مورد پرداخت افرادی که دستگیر شده اند یا دستگیری را پیش بینی کرده اند ، صدق می کند. نماینده باید فرم را ثبت کند حتی اگر هنگام دریافت پول نقد ، خدمات ارائه نکرده باشد.

دانشکده ها و دانشگاه ها

دانشکده ها و دانشگاه ها در صورت دریافت بیش از 10،000 دلار پول نقد در یک یا چند معاملات ظرف 12 ماه باید فرم 8300 را ارائه دهند. یک استثناء فرم 8300 برای نهادهای دولتی اعمال می شود اما نه برای نهادهای آموزشی.

پیمانکاران

در صورت دریافت پول بیش از 10،000 دلار برای ساخت ، نوسازی ، بازسازی ، محوطه سازی و نقاشی ، پیمانکاران باید فرم 8300 را تشکیل دهند.

چه زمانی فرم 8300 را ثبت کنید

شخص باید ظرف 15 روز پس از تاریخ دریافت پول ، فرم 8300 را ثبت کند. اگر شخصی چندین معامله را به یک معامله واحد یا دو یا چند معاملات مرتبط دریافت کند ، شخص باید فرم 8300 را ارائه دهد که کل مبلغ پرداخت شده بیش از 10،000 دلار باشد. هر بار پرداخت بیش از 10،000 دلار جمع می شود ، شخص باید فرم دیگری را 8300 ارائه دهد.

نحوه ثبت نام

یک شخص می تواند با استفاده از سیستم پرونده سازی BSA E شبکه ، فرم 8300 به صورت الکترونیکی ثبت کند. کسانی که اشکال مختلفی را ارائه می دهند ممکن است گزینه Filing E را مفید بدانند. E-Filing رایگان ، سریع و ایمن است. فیلترها تأیید الکترونیکی از هر ارسال را دریافت می کنند.

کسانی که ترجیح می دهند فرم 8300 را ارسال کنند می توانند آن را به خدمات درآمد داخلی ، ساختمان فدرال دیترویت ، P. O. ارسال کنند. کادر 32621 ، دیترویت ، MI 48232. فیلترها می توانند تأیید کنند که IRS با ارسال نامه از طریق نامه معتبر با رسید بازگشت درخواست شده یا با تماس با برنامه مخفیگاه IRS Bank در دیترویت با شماره 866-270-0733 فرم دریافت شده را تأیید می کند.

شماره شناسایی مالیات دهندگان

فرم 8300 به شماره شناسایی مالیات دهندگان (قلع) پرداخت کننده با استفاده از پول نقد نیاز دارد. اگر آنها از تهیه آن امتناع ورزند ، شخص باید به پرداخت کننده اطلاع دهد که IRS ممکن است مجازات را ارزیابی کند.

اگر شخص نتواند قلع پرداخت کننده را بدست آورد ، به هر حال آنها باید فرم 8300 را ثبت کنند و توضیحی را در بر می گیرند که چرا فرم قلع ندارد. شخص باید سوابق خود را نشان دهد که نشان می دهد قلع پرداخت کننده را درخواست کرده و در صورت درخواست سوابق را به IRS ارائه می دهد.

اطلاع رسانی به مشتریان در مورد پرونده فرم 8300

یک فیلتر فرم 8300 باید به هر یک از طرفین نامگذاری شده در فرم کتبی تا 31 ژانویه سال پس از معامله ای که آنها فرم 8300 را برای گزارش معامله نقدی پرداخت کننده ارائه داده اند ، به هر یک از طرفین ارائه دهد. دولت قالب خاصی را برای بیانیه پرداخت کننده ارائه نمی دهد ، اما باید:

• یک بیانیه واحد باشد که ارزش کل معاملات قابل گزارش سال قبل را جمع کند.
• نام ، آدرس و شماره تلفن شخصی را که فرم 8300 را تشکیل می دهد ، درج کنید.
• به پرداخت کننده اطلاع دهید که شخص در حال گزارش پرداخت به IRS است.

یک شخص می تواند به پرداخت کننده ای بدهد که در طول سال فقط یک معامله داشته باشد ، یک نسخه از فاکتور یا فرم 8300 را به عنوان اعلان در صورت داشتن اطلاعات لازم. دولت به دلیل اطلاعات حساس در مورد فرم ، مانند قلع شخصی که فرم 8300 را تشکیل می دهد ، از یک نسخه از فرم 8300 استفاده نمی کند.

شخص ممکن است داوطلبانه فرم 8300 را برای گزارش معامله مشکوک زیر 10،000 دلار ثبت کند. در این شرایط ، شخص به مشتری اجازه نمی دهد که از این گزارش مطلع شود. این قانون شخص را از اطلاع رسانی به یک پرداخت کننده منع می کند که جعبه معامله مشکوک را در فرم 8300 مشخص کرده است.