درک و مدیریت جریان نقدی

بودجه جریان نقدی تخمینی از کلیه درآمدهای نقدی و هزینه های پیش بینی شده در یک دوره خاص است. جریان نقدی حرکت پول را بررسی می کند ، نه درآمد خالص یا سودآوری ، اما این یک بخش اساسی در مدیریت مالی است.

بودجه جریان نقدی و صورتهای جریان نقدی متفاوت است. بودجه پیش بینی آنچه اتفاق می افتد است. بیانیه نشان می دهد که در گذشته چه اتفاقی افتاده است.

در اینجا چند سناریو برای نشان دادن دلیل نیاز به بودجه جریان نقدی وجود دارد.

سناریو 1: شما برای فصل رشد جدید ، زمین های زراعی بیشتری را اجاره کرده اید. شما هزینه تولید خود را می دانید ، و اطمینان دارید که هکتارهای اضافی باعث افزایش سودآوری و حرکت مزرعه شما از نظر مالی می شوند. اما ، آیا در صورت پرداخت اجاره بها ، پول نقد در دسترس خواهید داشت؟و ، در مورد سایر هزینه های ورودی مزرعه که باید قبل از برداشت محصول باید پرداخت شود؟آیا وام عملیاتی فعلی شما کافی است؟

سناریو 2: در گذشته ، عمل گوساله گاو شما در طول پاییز گوساله گوساله ها را فروخته است ، اما اکنون دوست دارید بیشتر گوساله ها را پس زمینه کنید و آنها را با وزن سنگین تری در بهار بفروشید. شما فید را در دسترس دارید و معتقدید که این امر باعث افزایش سودآوری شما خواهد شد. اما تأخیر درآمد برای جریان نقدی شما چه معنایی خواهد داشت؟

در هر دو سناریو ، تغییر قابل توجه در برنامه کسب و کار قبل از تصمیم گیری نهایی ، نیاز به تجزیه و تحلیل جریان نقدی مناسب را افزایش می دهد. برنامه ریزی جریان نقدی نیز در مزارع مورد نیاز است که ممکن است تغییرات قابل توجهی ایجاد نکنند.

مزایای برنامه ریزی/تجزیه و تحلیل جریان پول

• بدانید چه زمانی جریان نقدی محکم خواهد بود تا بتوانید برای کمبود برنامه ریزی کنید
• بهترین برنامه وام و برنامه بازپرداخت را مشخص کنید
• تصمیمات بازاریابی بگیرید که تحت محدودیت های نقدی قرار نگیرند
• تجزیه و تحلیل اگر نرخ بهره افزایش یابد یا قیمت کالاها کاهش یابد (تجزیه و تحلیل حساسیت)
• به شما کمک می کند تا یک قطعه اصلی تجهیزات را اجاره یا خریداری کنید

مزارع مختلف با چالش های مختلفی روبرو هستند. به عنوان مثال ، در عملیات لبنیات و طیور ، جریان نقدی به طور معمول منظم و قابل پیش بینی است. برای تولید کنندگان گوشت خوک ، حجم فروش ممکن است سازگار باشد ، اما قیمت ها می توانند به طرز چشمگیری نوسان کنند. اگر در حال ایجاد تاکستان یا باغ هستید ، ممکن است چندین سال قبل از درآمد شما باشد و در عین حال هزینه های بالایی در آن زمان متحمل می شود.

بسیاری از مزارع باید جریان پول نقد خود را ماهانه محاسبه کنند ، در حالی که برخی دیگر می توانند دو ماهه یا سه ماهه را مدیریت کنند. بودجه جریان نقدی مستقیم به جلو است. این جریان و جریان پول نقد پیش بینی شده شما را برای یک دوره خاص به همراه مانده نقدی حاصل از آن ثبت می کند. به طور معمول ، شما می خواهید یک سال یا بیشتر از قبل جریان نقدی خود را پیش بینی کنید.

یک نمونه جریان پول نقد ماه به ماه را از راهنمای برنامه ریزی جریان نقدی ما بارگیری کنید.

جریان نقدی در مقابل سودآوری

اگر جریان نقدی شما سالم است و تجارت شما سودآور است ، می تواند زمان خوبی برای پرداخت بدهی یا در نظر گرفتن گسترش باشد.

یک تجارت می تواند در طول سال کمبود جریان نقدی قابل توجهی داشته و سودآور باشد. جریان نقدی اندازه گیری سودآوری نیست. این عناصر غیر نقدی مانند استهلاک را حذف می کند اما شامل موارد کاهش پول نقد مانند پرداخت های اصلی است. این تفاوت های ظریف اما قدرتمند ، تجزیه و تحلیل جریان پول را به ابزاری قدرتمند برای مدیران تجارت مزرعه تبدیل می کند.

منابع درآمد خارج از مزرعه (مانند حقوق یا سایر سرمایه گذاری های تجاری) همچنین می توانند به جریان نقدی کمک کنند. شما می توانید این درآمد را در تجزیه و تحلیل جریان نقدی خود در نظر بگیرید ، اما این به سودآوری مزرعه نمی رسد. اما ، اگر برای پرداخت هزینه های زندگی از مزرعه برنامه ریزی می کنید ، باید بخشی از تجزیه و تحلیل باشد.

مرتباً مرور و به روز کنید

مقایسه بودجه جریان نقدی خود در برابر صورتحساب جریان نقدی و توجه به هرگونه تغییر مفید است. بودجه جریان نقدی خود را با در دسترس بودن اطلاعات جدید به روز کنید. این فقط به اندازه فرضیات مورد استفاده در تهیه آن دقیق است. موارد جریان نقدی مانند بازپرداخت وام و صورتحساب ابزار معمولاً قابل پیش بینی است. ممکن است تغییرات جزئی وجود داشته باشد ، اما می دانید چه مقدار پرداخت می شود و چه زمانی.

اما زمان و میزان سایر عناصر جریان نقدی می تواند در سال بسیار متفاوت باشد. یک لایحه بزرگ و غیر منتظره تجهیزات تجهیزات یا یک کاربرد اضافی برای سموم دفع آفات می تواند در یک زمان نامناسب تحقق یابد. قیمت خوراک به دلیل کمبود عرضه می تواند افزایش یابد.

فرصت ها همیشه بهترین زمان را ندارند ، یک قطعه زمین که همیشه می خواستید ممکن است در دسترس باشد ، و اکنون به پرداخت نقدی نیاز دارید. خوراک می تواند به راحتی در دسترس و ارزان باشد ، اما آیا می توانید امسال محصول گوساله خود را پس زمینه کنید؟یا شما یک محصول سپر دارید ، اما ظرفیت سطل کافی نیست و تعجب می کنید که آیا می توانید یک پرداخت اجاره نامه جدید را بپردازید؟

با وجود ناشناخته ها و عدم قطعیت ها ، برنامه ریزی جریان پول تنها راه پیش بینی کمبودها و انجام اقدامات مناسب از قبل است.

وامهای عملیاتی

برای مزارع معمول است که از وام های عملیاتی یا خط اعتباری استفاده کنند تا شکاف های پیش بینی شده در جریان نقدی را برطرف کنند. دولت فدرال همچنین از یک برنامه پیش پرداخت پول کم بهره برای دام و محصولات زراعی با اولین 100000 دلار بدون بهره پشتیبانی می کند.

گاهی اوقات وام های ورودی محصول یا گزینه های پرداخت تأخیر از فروشندگان در دسترس است. اگر هزینه های ورودی و سود قابل پرداخت رقابتی باشد ، ممکن است این گزینه های مناسب باشد. با این حال ، شما گزینه هایی را نمی خواهید که هزینه بیشتری از حد لازم داشته باشد. بودجه جریان نقدی دقیق ترین تخمین از آنچه ممکن است کمبود نقدی باشد و اقدامات مناسب ترین آنها را ارائه می دهد.

باز هم ، تجزیه و تحلیل جریان نقدی اندازه گیری سودآوری نیست. با این حال ، اگر تعادل وام عملیاتی شما همچنان افزایش یافته است یا شما برای چرخش آن تلاش کرده اید ، در حالی که اندازه کلی مزرعه شما در حال رشد نیست ، می تواند نشانه ای از مسائل مربوط به سودآوری باشد.

وام های عملیاتی فقط باید برای تأمین هزینه های عملیاتی (هزینه های لازم برای تولید محصولی مانند دانه ، دام بازار ، شیر و غیره) استفاده شود. خرید دارایی های سرمایه با صندوق های وام عملیاتی می تواند باعث ایجاد مشکل مالی شود. پول نقد مورد نیاز برای اداره مشاغل ، پرداخت هزینه دارایی که "خود را برای خود پرداخت می کند" در طی چندین چرخه عملیاتی گره خورده است.

بنابراین ، دارایی های سرمایه باید تأمین مالی طولانی مدت شود. برای مدیریت این کار ، برخی از تولید کنندگان یک برنامه چند ساله را برای در نظر گرفتن الزامات جایگزینی تجهیزات مزرعه خود - به طور معمول برای پنج سال آینده - تهیه می کنند. این طرح که اغلب به عنوان بودجه سرمایه گفته می شود ، با تغییر شرایط انعطاف پذیر است ، اما این پیش بینی ها می توانند در برنامه ریزی جریان نقدی شما قرار بگیرند.

ملاحظات بازاریابی و خرید

عملیات لبنیات ، طیور و گراز به طور معمول تولید خود را به طور مرتب به بازار عرضه می کند. تولیدکنندگان گاو گاو و کشاورزان زراعی نقدی انعطاف پذیری بیشتری دارند و ممکن است سعی کنند فروش خود را به زمان برساند تا همزمان با فرصت های قیمت گذاری بهتر باشد. بعضی اوقات محصولات زراعی برای ماهها یا حتی سالها ذخیره می شوند. این روش برگزاری موجودی به طور بالقوه می تواند بازده شما را افزایش دهد. با این حال ، تمام هزینه های مربوط به ذخیره دانه را در نظر بگیرید.

اما نگه داشتن کالاها در بازار تنها در صورتی امکان پذیر است که در یک برنامه جریان نقدی قرار بگیرد. طرف تلنگر بدون توجه به قیمت مجبور به بازاریابی محصول شما می شود زیرا در یک جریان پول نقد هستید. برنامه ریزی جریان نقدی می تواند به شما در جلوگیری از این وضعیت کمک کند.

اگر شما یک کشاورز غلات هستید و تجزیه و تحلیل جریان نقدی شما نشان می دهد که برای تأمین تعهدات هزینه باید به زودی پس از برداشت بفروشید ، می توانید از قبل تصمیم بگیرید که چه چیزی را بفروشید و آیا قرارداد را پیش می برید. اگر برنامه ریزی نکرده اید و کشف نمی کنید که باید در مدت زمان کوتاهی بفروشید ، گزینه های بازاریابی ممکن است جذابیت کمتری داشته باشند.

همانطور که از بدیهیات قدیمی می گوید ، پول نقد پادشاه است. به همین دلیل برنامه ریزی جریان نقدی چنین بخشی جدایی ناپذیر از برنامه ریزی مالی مزرعه است. بیانیه جریان نقدی تاریخ شما را ثبت می کند. پروژه بودجه جریان نقدی برای آینده. و در اینجا برخی از اقداماتی که اکنون می توانید انجام دهید:

• بودجه جریان نقدی را تهیه کنید و مرتباً آن را به روز کنید
• از بودجه جریان نقدی خود برای کمک به تصمیمات تجاری استفاده کنید
• با وام دهنده مالی خود صحبت کنید اگر سؤالی دارید