مالیات بر درآمد - آخرین به روزرسانی ها ، اصول ، اسلب مالیاتی ، بخش مالیات بر درآمد و قوانین - راهنمای مالیات بر درآمد 2022-23

مالیات بر درآمد چیست؟مالیات بر درآمد نوعی مالیات مستقیم است که دولت مرکزی درآمدی که در طی یک سال مالی توسط افراد و مشاغل به دست می آید ، هزینه می کند. این بر اساس صفحات مالیاتی تعریف شده توسط بخش مالیات بر درآمد محاسبه می شود.

مالیات بر درآمد چه خبر است

• تخفیف مالیاتی در رژیم مالیاتی جدید در مورد درآمد تا 7 روپیه معرفی شده است. این بدان معنی است که اگر درآمد مشمول مالیات شما زیر 7 لخ تحت رژیم مالیاتی جدید باشد ، مجبور به پرداخت مالیات نیستید.
• صفحات مالیاتی جدید تحت رژیم مالیاتی جدید عبارتند از:

• کسر استاندارد 50،000 روپیه تحت رژیم مالیاتی جدید برای مالیات دهندگان حقوق گرفته شده معرفی شده است.
• بیشترین هزینه اضافی تحت رژیم مالیاتی جدید از 37 ٪ برای افرادی که بیش از 5 کرور Rs کسب می کنند ، به 25 ٪ کاهش یافته است. این حرکت نرخ مالیات آنها را از 42. 74 ٪ به 39 ٪ کاهش می دهد.
• رژیم جدید IT رژیم مالیاتی پیش فرض خواهد بود. با این حال ، مالیات دهندگان می توانند رژیم قدیمی را انتخاب کنند.
• مرخصی برای کارمندان غیر دولتی به 25 روپیه از 3 لک روپیه افزایش یافته است.
• میزان TDS از 30 ٪ در هنگام برداشت EPF به 20 ٪ کاهش یافته است.

• 02 مه 2022 - CBDT فرم ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد "به روز شده" را مطلع می کند
• 27 آوریل 2022 - فرم 26A ، فرم 27BA ، فرم 10BD و فرم 10BE در پورتال مالیات بر درآمد موجود است.
• 20 آوریل 2022 - پورتال مالیات بر درآمد اعلام کرد که عملکرد UDIN به روز شده برای فرم های ثبت شده از ژوئن 2021 به بعد امکان پذیر است.

• شرط جدیدی معرفی شده است تا مالیات دهندگان بتوانند بازده گذشته را به روز کنند و با پرداخت مالیات اضافی ، درآمد حذف شده را شامل شوند.
• درآمد حاصل از انتقال دارایی های دیجیتالی مانند رمزنگاری که 30 ٪ مالیات می شود.
• هزینه اضافی در سود سرمایه بلند مدت (LTCG) 15 ٪ کاهش یافته است

مرور توسط مباحث

دارایی تجارت ، حرفه ای و آزاد اظهارنامه مالیات بر درآمد بازپرداخت مالیات بر درآمد پرداخت مالیات درآمد درآمد سود سرمایه منابع دیگر درآمد مالیات پیشین اعلامیه های مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد چیست؟

مالیات بر درآمد نوعی مالیات است که دولت مرکزی درآمدی که در طی یک سال مالی توسط افراد و مشاغل به دست می آید ، می پردازد. مالیات ها منبع درآمد برای دولت هستند. دولت از این درآمد برای توسعه زیرساخت ها ، ارائه مراقبت های بهداشتی ، آموزش ، یارانه به بخش کشاورز/کشاورزی و سایر طرح های رفاهی دولت استفاده می کند. مالیات ها عمدتا از دو نوع ، مالیات مستقیم و شکل غیرمستقیم مالیات است. مالیات که مستقیماً بر درآمد حاصل از آن به دست آمده است به عنوان مالیات مستقیم خوانده می شود ، به عنوان مثال مالیات بر درآمد یک مالیات مستقیم است. محاسبه مالیات بر اساس نرخ دال درآمد قابل استفاده در آن سال مالی است.

مالیات مستقیم به طور گسترده ای به صورت طبقه بندی می شود:

• مالیات بر درآمد - این مالیات یک فرد یا یک خانواده بدون تقسیم هندو یا هر مالیات دهندگان غیر از شرکت ها است ، درآمدی دریافت می کند. این قانون نرخی را که در آن باید در آن مالیات شود ، تعیین می کند
• مالیات شرکت ها - این مالیاتی است که شرکت ها از سود حاصل از مشاغل خود می پردازند. در اینجا مجدداً ، نرخ مشخصی از مالیات برای شرکت ها توسط قوانین مالیات بر درآمد هند تعیین شده است.

چه کسی باید مالیات بر درآمد پرداخت کند؟- انواع پرداخت کنندگان مالیات

قانون مالیات بر درآمد انواع مالیات دهندگان را در دسته های مختلف طبقه بندی کرده است. قوانین مختلف مالیاتی برای انواع مختلف مالیات دهندگان اعمال می شود. مالیات دهندگان به شرح زیر طبقه بندی می شوند:

• اشخاص حقیقی
• خانواده بدون تقسیم هندو (HUF)
• شرکت
• شرکت
• انجمن افراد (AOP)
• بدن افراد (BOI)
• مقامات محلی
• شخص قضایی مصنوعی

علاوه بر این ، افراد به طور گسترده ای به ساکنان و افراد غیر مقیم طبقه بندی می شوند. افراد مقیم مسئول پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خود در هند یعنی درآمد درآمد حاصل از هند و خارج از کشور هستند. در حالی که ، کسانی که به عنوان غیر مقیم واجد شرایط هستند ، باید فقط به درآمد حاصل از درآمد یا جمع آوری شده در هند ، مالیات بپردازند. وضعیت مسکونی باید به طور جداگانه برای اهداف مالیاتی برای هر سال مالی بر اساس تنور شخصی اقامت در هند تعیین شود. افراد دارایی بیشتر برای اهداف مالیاتی در زیر دسته های ذکر شده طبقه بندی می شوند-

• افراد کمتر از 60 سال
• افراد بیش از 60 سال اما کمتر از 80 سال
• افراد بیش از 80 سال

انواع درآمد - 5 رئیس درآمد چیست؟

هرکسی که در هند درآمد کسب کند یا درآمد کسب کند ، مشمول مالیات بر درآمد است. (بله ، خواه یک مقیم یا غیر مقیم هند باشد). برای طبقه بندی ساده تر ، بخش مالیات بر درآمد درآمد را به پنج سر اصلی تقسیم می کند:

مالیات دهندگان و صفحات مالیاتی

هر یک از این مالیات دهندگان طبق قوانین مالیات بر درآمد هند متفاوت مالیات می شوند. در حالی که شرکت ها و شرکت های هندی نرخ ثابت مالیات محاسبه شده در سود مالیاتی خود را دارند ، مالیات دهندگان فرد ، HUF ، AOP و BOI بر اساس دال درآمدی که تحت آن قرار می گیرند مالیات می شوند. درآمد مردم به بلوک هایی به نام براکت های مالیاتی یا صفحات مالیاتی گروه بندی می شود. و هر دال مالیاتی نرخ مالیات متفاوتی دارد. نرخی که در آن درآمد با افزایش درآمد به افزایش مالیات پرداخت می شود. بودجه 2020 "رژیم مالیاتی جدید" را برای افراد و مالیات دهندگان HUF معرفی کرد:

رژیم مالیات بر درآمد موجود / قدیمی چیست؟

رژیم مالیاتی قدیمی 3 نرخ دال را برای مالیات بر درآمد 5 ٪ ، 20 ٪ نرخ مالیات و 30 ٪ برای براکت های مختلف درآمد فراهم می کند. به افراد این گزینه داده شده است که با این رژیم مالیاتی قدیمی ادامه دهند و می توانند مطالبه کسر کمک هزینه هایی مانند مرخصی سفر مرخصی (LTC) ، کمک هزینه اجاره خانه (HRA) و برخی از کمک های دیگر را داشته باشند. علاوه بر این ، کسر سرمایه گذاری پس انداز مالیاتی طبق بخش 80C (LIC ، PPF ، NPS و غیره) تا 80U می تواند ادعا شود. کسر استاندارد 50،000 روپیه ، کسر سود پرداخت شده به وام خانه. نرخ اسلب مالیاتی قابل استفاده برای مالیات دهندگان فردی زیر 60 سال برای رژیم مالیاتی قدیمی است: در زیر آمده است:

دامنه درآمد

نرخ مالیات

مالیات پرداخت می شود

Rs 2. 5 lakhs - 5 lakhs rs

5 ٪ از درآمد مشمول مالیات شما

5 لک روپیه - 10 لک روپیه

12،500 روپیه+20 ٪ درآمد بالاتر از 5 روپیه

1،12،500 روپیه+30 ٪ درآمد بالاتر از 10 روپیه

برای دو گروه سنی دیگر دو اسلب مالیاتی دیگر وجود دارد: کسانی که 60 ساله و بالاتر هستند و کسانی که بالاتر از 80 هستند. یک یادداشت توجه: مردم غالباً سوء تفاهم می کنند که اگر درآمد کسب کنیم ، می گویند 12 لک ، آنها 30 پرداخت می کنندمالیات بر 12 لک روپیه یعنی 3،60،000 روپیه. این نادرست استشخصی که در سیستم مالیاتی مترقی 12 لک کسب می کند ، 1،12،500 روپیه+ 60،000 روپیه = روپیه پرداخت می کند. 1،72،500. صفحات مالیات بر درآمد را برای سالهای گذشته و سایر براکت های سنی بررسی کنید.

صفحات مالیات بر درآمد تحت رژیم مالیاتی جدید

از سال مالی 2020-21 ، یک رژیم مالیاتی جدید برای افراد و HUFS با نرخ مالیات پایین تر و کسر/معافیت صفر در دسترس است. افراد و HUF این گزینه را دارند که رژیم جدید را انتخاب کنند یا با رژیم قدیمی ادامه دهند. رژیم مالیاتی جدید اختیاری است و باید در زمان تشکیل ITR انتخاب شود. در صورت ادامه رژیم قدیمی از تمام کسر/معافیت ها در دسترس است که توسط مالیات دهندگان قابل استفاده است.

صفحات مالیات بر درآمد تحت رژیم مالیاتی جدید برای FY 2022-23 (AY 2023-24) عبارتند از:

نرخ اسلب رژیم مالیاتی جدید (FY 2022-23)

نرخ اسلب رژیم مالیاتی موجود/قدیمی (FY 2022-23)

حداکثر 5. 2 روپیه

حداکثر 5. 2 روپیه

2. 5 روپیه به 5 لخ روپیه

2. 5 روپیه به 5 لخ روپیه

5 لخ به 7. 5 روپیه

5 لخ به 10 لخ روپیه

7. 5 روپیه تا 10 روپیه

درآمد بالاتر از 10 روپیه

10 روپیه تا 12. 5 روپیه

12. 5 روپیه تا 15 روپیه

درآمد بالاتر از 15 روپیه

در بودجه 2023 ، اسلب مالیات بر درآمد تحت رژیم مالیاتی جدید برای سال مالی 2023-24 (AY 2024-25) به شرح زیر اصلاح می شود:

رژیم مالیاتی جدید FY 2023-24 (پس از بودجه)

رژیم مالیاتی جدید FY 2022-23 (قبل از بودجه)

درآمد تا 3 روپیه

حداکثر 5. 2 روپیه

3 لخ به 6 لخ روپیه

2. 5 روپیه به 5 لخ روپیه

روپیه 6 لخ به 9 روپیه

5 لخ به 7. 5 روپیه

9 لخ به 12 لخ روپیه

7. 5 روپیه تا 10 روپیه

12 لخ به 15 لخ روپیه

10 روپیه تا 12. 5 روپیه

درآمد بالاتر از 15 روپیه

12. 5 روپیه تا 15 روپیه

درآمد بالاتر از 15 روپیه

اگر مالیات دهندگان برای رژیم مالیاتی جدید انتخاب کنند ، بیشتر کسر مانند کسر و معافیت ها مجاز نیست. با این حال او معافیت ها و کسر موجود در رژیم جدید عبارتند از:

• کمک هزینه های حمل و نقل در صورت وجود یک شخص خاص.
• کمک هزینه انتقال برای تأمین هزینه های انتقال به عنوان بخشی از اشتغال دریافت شده است.
• هرگونه جبران خسارت دریافت شده برای تأمین هزینه سفر در تور یا انتقال.
• کمک هزینه روزانه برای تأمین هزینه های معمولی یا هزینه های معمولی که به دلیل غیبت از محل وظیفه عادی وی متحمل می شوید ، دریافت می شود.

استثنائات دال مالیات بر درآمد

باید در نظر داشت که نمی توان از همه درآمدها بر اساس اسلب مالیات گرفت. درآمد حاصل از سرمایه از این قاعده مستثنی است. سود سرمایه بسته به دارایی شما و مدت زمانی که آن را داشته اید مشمول مالیات می شود. دوره نگهداری مشخص می کند که یک دارایی بلندمدت یا کوتاه مدت است. دوره نگهداری برای تعیین ماهیت دارایی نیز برای دارایی های مختلف متفاوت است. نگاهی گذرا به دوره های نگهداری، ماهیت دارایی و نرخ مالیات هر یک از آنها در زیر آورده شده است.

سال مالی

سال مالی یک دوره یک ساله است که مودیان مالیاتی از آن برای مقاصد حسابداری و گزارشگری مالی استفاده می کنند. سالی است که در آن درآمد حاصل می شود. طبق قانون مالیات بر درآمد، چنین دوره ای از اول آوریل سال تقویم تا 31 مارس سال تقویمی بعد شروع می شود. به اختصار "FY" نامیده می شود. به عنوان مثال، برای سال مالی که از اول آوریل 2022 شروع می شود و در 31 مارس 2023 به پایان می رسد، می توان آن را به عنوان سال مالی 2022-23 نوشت.

سال ارزیابی

دوره یک ساله از اول آوریل تا 31 مارس که بلافاصله پس از سال مالی شروع می شود، سال ارزیابی نامیده می شود. این دوره، سال ارزیابی نامیده می شود، زیرا همه مودیان باید درآمد کسب شده خود را در سال مالی ارزیابی کنند و در این سال مالیات بپردازند. به عنوان مثال، برای درآمدهای کسب شده در سال مالی 2022-23، سال ارزیابی AY 2023-24 خواهد بود.

ارزیابی شود

ارزيابي كننده شخص يا گروهي است كه درآمد خود را ارزيابي كرده و طبق قانون ماليات بر درآمد ماليات پرداخت مي كند. ارزیابی شونده می تواند یک فرد، یک شرکت مشارکتی، یک شرکت، یک انجمن افراد (AOP)، اعتماد و غیره باشد.

PAN چیست؟

PAN مخفف شماره حساب دائمی است. این یک رقم الفبایی 10 رقمی منحصر به فرد است که توسط اداره مالیات بر درآمد برای مالیات دهندگان هندی صادر می شود. کلیه معاملات و اطلاعات مربوط به مالیات یک شخص در برابر شماره حساب دائمی منحصر به فرد آنها ثبت می شود. زمانی که شخص باید مالیات پیش پرداخت یا مالیات خود ارزیابی را بپردازد، باید شماره PAN را ذکر کند. همچنین، جایی که شخص PAN خود را به نهادهای خاصی مانند بانک ها، شرکت های صندوق سرمایه گذاری مشترک و غیره ارسال می کند. اطلاعات مالی از این نهادها از طریق PAN به بخش مالیات بر درآمد می رود. این به مأمور مالیاتی اجازه می دهد تا تمام فعالیت های مربوط به مالیات را با این بخش مرتبط کند. بنابراین، تنها با قرار دادن یک شماره حساب دائمی، مأمور مالیات می تواند تمام تراکنش های مالی شما را شناسایی کند.

TAN چیست؟

قهوهای مایل به زرد مخفف برای کسر مالیات و شماره حساب جمع آوری است. این یک رقم عددی 10 رقمی منحصر به فرد است که توسط بخش مالیات بر درآمد هند اختصاص یافته است. کلیه افراد مسئول کسر (TD) یا جمع آوری مالیات (TC) برای به دست آوردن برنزه مسئولیت پذیر هستند. نقل قول برنزه در بازده TDS/TCS ، هرگونه پرداخت TDS/TCS Challan و گواهینامه های TDS/TCS اجباری است.

ساکنان و غیر ساکنین

مالیات بر درآمد در هند به وضعیت مسکونی یک مالیات دهنده بستگی دارد. افرادی که به عنوان مقیم هند واجد شرایط هستند ، باید درآمد جهانی خود را در هند یعنی درآمد کسب شده در هند و خارج از کشور پرداخت کنند. در حالی که ، کسانی که به عنوان غیر مقیم واجد شرایط هستند ، فقط باید مالیات خود را بر درآمد هند بپردازند. وضعیت مسکونی باید برای هر سال مالی که برای آن درآمد و مالیات محاسبه می شود ، جداگانه تعیین شود.

پرداخت مالیات بر درآمد

مالیات کسر شده در منبع (TDS)

برای پرداخت های مشخص شده ، هنگام پرداخت به گیرنده درآمد ، مالیات توسط پرداخت کننده کسر می شود. دریافت کننده درآمد می تواند با تنظیم آن با بدهی مالیاتی نهایی ، اعتبار مبلغ TDS را مطالبه کند.

مالیات پیشین

مالیات دهندگان باید هنگامی که بدهی برآورد مالیات بر درآمد وی برای سال بیش از 10،000 روپیه باشد ، مالیات بپردازد. دولت برای پرداخت اقساط مالیاتی پیش پرداخت ، تاریخ موعد مقرر را تعیین کرده است.

مالیات بر ارزیابی

این مالیات مانده است که مالیات دهندگان باید درآمد ارزیابی شده را بپردازند. مالیات خود ارزیابی پس از کاهش مالیات پیش پرداخت و TDS از کل مالیات بر درآمد محاسبه شده بر درآمد ارزیابی شده محاسبه می شود.

پرداخت الکترونیکی مالیات

مالیات دهندگان می توانند مالیات پیش پرداخت ، مالیات ارزیابی خود را بصورت آنلاین از وب سایت NSDL بپردازند. با این حال ، مالیات دهندگان باید دارای یک تسهیلات بانکی خالص با یک بانک مجاز باشد.

ثبت ITR خود را

تشکیل اظهارنامه مالیات بر درآمد به صورت آنلاین برای کلیه کلاسهای مالیات دهندگان که مانع استثناء چندانی شده اند ، اجباری شده است:

• مالیات دهندگان 80 ساله و بالاتر نیازی به بازپرداخت آنلاین ندارند
• مالیات دهندگان دارای درآمد کمتر از 5 روپیه و ادعای بازپرداخت نیازی به بازپرداخت آنلاین ندارند

برای بقیه ، تشکیل پرونده آنلاین اجباری است. توجه داشته باشید که مهلت های تشکیل بازده نیز تجویز شده است. برای اکثر مالیات دهندگان انفرادی ، تاریخ مقرر برای بازپرداخت درآمد 31 ژوئیه بلافاصله پس از سال مالی مربوطه است. اگر به موقع پرونده نکنید ، در اینجا برخی از ضررها وجود دارد:

• شما را از دست دادن ضرر و زیان (به جز از دست دادن املاک خانه) تا سالهای آینده محروم خواهید کرد
• در صورت وجود ، پردازش بازپرداخت را تأخیر کنید
• مشکل در دریافت وام های خانگی
• پرداخت هزینه تشکیل پرونده دیررس تا 10،000 روپیه تحت بند 234F
• در صورت وجود مالیات در 31 ژوئیه ، مالیات زیر 234A.

E-Filing Online یک جایگزین کامل تر و بهتر برای تشکیل پرونده در وب سایت مالیات بر درآمد است. همچنین بیش از آن است که اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را وارد کنید. CLEAR به شما کمک می کند تا تمام کسری را که واجد شرایط دریافت هستید ، ادعا کنید و به شما در سرمایه گذاری کمک می کند. هنگامی که بازگشت خود را به صورت آنلاین ثبت کردید ، همان را E-Verify یا چاپی از ITR V می گیرید و برای پردازش بازگشت خود به CPC ، Bengaluru ارسال می کنید. مقاله مفصل ما را در مورد تأیید الکترونیکی بازده درآمد بخوانید. در اینجا راهنمایی برای ثبت نام الکترونیکی اولین اظهارنامه مالیاتی خود را روشن کنید.

بازده مالیات بر درآمد

مالیات دهندگان هر سال اظهارنامه مالیات بر درآمد را از طریق فرم های ITR که توسط بخش مالیات بر درآمد تعیین شده است ، تشکیل می دهد. دولت هفت فرم ITR را تجویز کرده است که از طریق آن مالیات دهندگان می توانند اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را ارائه دهند. مالیات دهندگان باید فرم های ITR مناسب را انتخاب کرده و اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را ثبت کنند.

لیست فرم های مالیات بر درآمد

هفت فرم ITR عبارتند از:

• ITR-1: افراد (ساکنان) که از حقوق و دستمزد ، یک ملک خانه ، منابع دیگر ، درآمد کشاورزی کمتر از 5000 روپیه و با درآمد کل تا 50 روپیه درآمد دارند
• ITR-2: افراد/HUFS که هیچگونه شغلی و حرفه ای تحت هیچ مالکیت ندارند
• ITR-3: افراد/HUF هایی که از یک تجارت یا حرفه اختصاصی درآمد دارند
• ITR-4: افراد/HUFS که درآمد احتمالی از تجارت یا حرفه دارند
• ITR-5: شرکت های مشارکت یا LLPS
• ITR-6: شرکت ها
• ITR-7: Trusts

اسناد مورد نیاز برای تشکیل پرونده ITR

فرم 16 ، فرم 26A ، فرم 16A ، اثبات سرمایه گذاری در پس انداز مالیاتی که ساخته شده است ، جزئیات حساب بانکی و غیره برخی از جزئیات / اسناد اساسی هستند که قبل از تشکیل بازپرداخت باید با آنها آماده باشید. علاوه بر این ، اسنادی که شما برای ثبت اظهارنامه مالیاتی خود نیاز دارید ، تا حد زیادی به منبع درآمد شما بستگی دارد. در اینجا مقاله مفصل ما در مورد اسنادی که برای تشکیل بازپرداخت درآمد خود نیاز دارید آورده شده است.

چگونه می توانم مالیات بر درآمد خود را محاسبه کنم؟

افراد باید بسته به ماهیت درآمد ، مالیات بر درآمد را محاسبه کنند. فرد حقوق و دستمزد می تواند معافیت های واجد شرایط را برای کمک های مختلف دریافت شده در دسترس قرار دهد. افراد/HUF می توانند تحت بخش 80C تا 80U کسر کنند ، آن را از درآمد ناخالص کل کسر کنند و بدهی مالیات بر درآمد را محاسبه کنند. همچنین ، کل بدهی مالیات بر درآمد باید با مالیات های پرداخت شده مانند مالیات پیش پرداخت ، TDS و غیره تعدیل شود. به مبلغ خالص مالیات بر درآمد قابل پرداخت برسید.

هر درآمدی که دریافت شما باید بخشی از اظهارنامه مالیات بر درآمد شما باشد. البته این قانون معافیت از درآمد خاصی را به عنوان مثال ارائه می دهد. درآمد سود سهام از یک شرکت هندی ، LTCG در سهام سهام ذکر شده تا 1 روپیه در هر سال مالی و غیره. بنابراین ، در اینجا یک راهنمای سریع وجود دارد که احتمالاً می توانید برای محاسبه مالیات ناشی از درآمد خود دنبال کنید:

• تمام درآمد خود را لیست کنید - خواه حقوق ، درآمد اجاره ، سود سرمایه ، درآمد بهره یا سود حاصل از تجارت یا حرفه خود باشد
• درآمدهایی را که طبق قانون معاف هستند حذف کنید
• تمام کسر های قابل اجرا را که تحت هر منبع درآمد موجود است ، ادعا کنید. به عنوان مثال ادعای کسر استاندارد 50،000 روپیه از درآمد حقوق ، ادعای مالیات شهرداری از درآمد اجاره ، ادعای هزینه های مربوط به تجارت از گردش مالی کسب و کار شما
• تمام معافیت های قابل اجرا را تحت هر رئیس درآمد به عنوان مثال ادعا کنید. مبلغی که در املاک خانه دیگری سرمایه گذاری شده است می تواند به عنوان معافیت از درآمد سود سرمایه و غیره ادعا شود
• ادعا کسر قابل اجرا از کل درآمد شما به عنوان مثال 80 کسر مانند 80C ، 80D ، 80TTA ، 80TTB و غیره
• اکنون به درآمد مشمول مالیات خود خواهید رسید. دال مالیاتی را که در آن قرار دارید را بررسی کنید و بر این اساس به مالیات بر درآمد پرداخت می شود.

دولت همچنان صفحات مالیاتی ، طرح ها و مزایای مالیاتی را معرفی و تغییر می دهد ، بنابراین ایده خوبی است که از بودجه خودداری کنید.

محاسبه درآمد چیست؟

روند محاسبه درآمد مشمول مالیات پس از در نظر گرفتن درآمد از هر پنج سر (حقوق ، املاک خانه ، سود سرمایه ، تجارت یا حرفه و سایر منابع) ، معافیت ، کسر ، تخفیف ، ایجاد ضرر و غیره ، است. محاسبه درآمد نامیده می شود. پس از محاسبه درآمد ، مالیات دهندگان می توانند بدهی مالیات بر درآمد را طبق قانون مالیات بر درآمد محاسبه کنند.

تخفیف u/s 87a

تخفیف در بند 87A به مالیات دهندگان اجازه می دهد تا مسئولیت مالیات بر درآمد خود را کاهش دهند. اگر شما یک فرد مقیم و میزان درآمد کل خود پس از کاهش کسر فصل VI-A (بخش 80C ، 80D ، 80U و غیره) در یک سال مالی از 5 روپیه تجاوز نمی کند ، می توانید ادعای تخفیف مالیاتی تا Rs12،500این بدان معناست که ، اگر کل مالیات قابل پرداخت شما کمتر از 12. 500 روپیه باشد ، دیگر نیازی به پرداخت مالیات نخواهید داشت.

در بودجه 2023 ، تخفیف مالیاتی در مورد درآمد 7 روپیه تحت رژیم مالیاتی جدید معرفی شده است. بنابراین ، اگر درآمد مشمول مالیات شما زیر 7 لخ تحت رژیم مالیاتی جدید باشد ، لازم نیست مالیات بپردازید.

پرونده الکترونیکی باز می گردد

مالیات دهندگان باید به صورت الکترونیکی اظهارنامه مالیات بر درآمد را از طریق بستر الکترونیکی بخش فناوری اطلاعات ارائه دهند. برای ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد ، مالیات دهندگان ابتدا باید خود را در www. incometax. gov. in ثبت نام کنند. پس از آن ، مالیات دهندگان می توانند به وب سایت وارد شوند و ITR خود را ثبت کنند. همچنین ، نیازی به ارسال دستی تأیید بازگشت به بخش مالیات بر درآمد نیست. در حال حاضر اداره مالیات بر درآمد اجازه می دهد تا از طریق ER به روش های مختلفی تأیید شود ، که روند اظهارنامه مالیات بر درآمد را تکمیل می کند.

IT R-V چیست؟

فرم ITR-V یک فرم تأیید اظهارنامه مالیات بر درآمد است که پس از ارسال مالیات دهندگان ، اظهارنامه مالیات بر درآمد را ارسال می کند و آن را به بخش مالیات بر درآمد ارسال می کند. ITR-V باید تأیید شود یا باید در "بخش مالیات بر درآمد-CPC ، صندوق پست شماره-1 ، اداره پست الکترونیکی شهر ، بنگلور-560100 ، کارناتاکا" به CPC Bangalore ارسال شود. پردازش ITR فقط در صورت تکمیل تأیید آن ، PLAE را انجام می دهد.

آیا اظهارنامه مالیاتی خود را برای امسال پرونده الکترونیکی کرده اید؟

می توانید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را در ClearTax ثبت کنید. حتی اگر در مورد مالیات چیزی نمی دانید ، ما شما را به مرحله به مرحله برداشته و به شما کمک می کنیم تا پرونده الکترونیکی را بررسی کنید.

ابزارهای پس انداز مالیات بر درآمد

مالیات دهندگان می توانند مالیات را با برنامه ریزی مالیات پس انداز کنند. یک مالیات دهنده می تواند با سرمایه گذاری در ابزارهای صرفه جویی در مالیات ، برنامه ریزی مالیاتی را انجام دهد. این به کاهش بدهی مالیات بر درآمد کمک می کند. بخش 80c تا 80U قانون مالیات بر درآمد اجازه می دهد تا هزینه های خاصی و سرمایه گذاری از کل درآمد محاسبه شده کسر شود. برخی از سرمایه گذاری های بخش محبوب 80C عبارتند از:

سرمایه گذاری های بخش محبوب 80c

اطلاعات

ایلس

PPF

NSC

پس انداز مالیات 5 ساله FD

SCS

بخش 80c سود

نوع سرمایه گذاری

دوره قفل

حداکثر سرمایه گذاری

*ELSS و NSC محدودیت سرمایه گذاری بالایی ندارند. با این حال ، شما مزایای مالیاتی را در زیر بخش 80C فقط تا 1. 5 لس روپیه در هر سال مالی دریافت می کنید.

بیمه درمانی و کسر هزینه پزشکی

جدای از کسر 80C ، یک مالیات دهنده همچنین می تواند در بخش 80D برای حق بیمه درمانی و هزینه های پزشکی که برای خود ، خانواده و والدین انجام می شود ، از مزایای مالیاتی استفاده کند.

کسر وام آموزش

در بخش 80E ، مالیات دهندگان می توانند برای بهره پرداخت شده برای وام گرفته شده برای آموزش عالی ، کسری را دریافت کنند. هیچ محدودیتی برای مطالبه چنین کسر در اظهارنامه مالیات بر درآمد وجود ندارد.

کسر وام خانگی

در بند 24 ، مالیات دهندگان می توانند در طول سال مالی مربوطه ، هزینه ای را برای پرداخت وام مسکن پرداخت کنند. میزان کسر بستگی به این دارد که آیا خانه خود اشغال است یا رها کردن. مالیات دهندگان همچنین می توانند ادعا كنند كه مبلغ اصلی وام تحت بخش 80C تا 1. 5 روپیه را كاهش دهد.

کسر درآمد بهره

مالیات دهندگان همچنین می توانند برای پرداخت سود سپرده از بانکهای تحت بند 80TTA قانون مالیات بر درآمد ، کسر کنند. افراد می توانند تحت بخش مذکور تا 10،000 روپیه کسر کنند.

تاریخ مهم مالیات بر درآمد 2022

• پانزدهم ژوئن 2023-تاریخ موعد اولین قسط مالیات پیش پرداخت برای سال مالی 2023-24
• پانزدهم ژوئیه 2023-ثبت اظهارنامه مالیات بر درآمد برای سال مالی 2022-23 برای افراد و اشخاص مسئول حسابرسی مالیاتی و کسانی که وارد هیچگونه معامله داخلی بین المللی یا مشخص نشده اند
• پانزدهم سپتامبر 2023-تاریخ مقرر برای اقساط دوم مالیات پیش پرداخت برای FY 2023-24
• 30 سپتامبر 2023-ارسال گزارش حسابرسی (بخش 44AB) برای AY 2023-24 برای مالیات دهندگان تحت قانون مالیات بر درآمد مسئول حسابرسی است.
• 31 اکتبر 2023 - تشکیل ITR برای مالیات دهندگان که نیاز به حسابرسی دارند (عدم معاملات داخلی بین المللی یا مشخص).
• 31 اکتبر 2023-ارسال گزارش حسابرسی برای AY 2023-24 برای مالیات دهندگان که قیمت گذاری انتقال و معاملات داخلی را مشخص می کنند
• 30 نوامبر 2023 - تشکیل ITR برای مالیات دهندگان که نیاز به حسابرسی دارند (عدم معاملات داخلی بین المللی یا مشخص).
• پانزدهم دسامبر 2023-تاریخ موعد برای سومین اقساط مالیات پیش پرداخت برای FY 2023-24
• 31 دسامبر 2023-آخرین تاریخ برای تشکیل بازپرداخت یا بازپرداخت بازپرداخت برای FY 2022-23.

قانون مالیات بر درآمد

قانون مالیات بر درآمد

قانون مالیات بر درآمد شامل کلیه مقررات حاکم بر مالیات کشور است. هر ساله ، وزیر دارایی بودجه ای را در ماه فوریه ارائه می دهد. بودجه اتحادیه اصلاحات مختلفی را در قانون مالیات بر درآمد به ارمغان می آورد. جدیدترین بودجه اتحادیه ارائه شده توسط وزیر فعلی دارایی شامل معرفی رژیم مالیاتی جدید بود.

جدا از قانون IT ، سایر مؤلفه های قانون مالیات بر درآمد قوانین مالیات بر درآمد ، بخشنامه ها ، اعلان ها و قوانین پرونده است. همه اینها در اجرای قانون مالیات بر درآمد و جمع آوری مالیات کمک می کند.

درباره بخش مالیات بر درآمد هند

اداره مالیات بر درآمد یک آژانس دولتی است. این قانون به اداره مالیات بر درآمد این امکان را می دهد تا مالیات مستقیم را از طرف دولت هند جمع کند. وزارت دارایی وظایف درآمد دولت هند را مدیریت می کند. وزارت دارایی وظیفه مدیریت مالیات های مستقیم مانند مالیات بر درآمد و غیره را به هیئت مرکزی مالیات مستقیم (CBDT) داده است. CBDT یکی از بخش های وزارت درآمد در وزارت دارایی است. CBDT قوانین مستقیم مالیاتی را از طریق بخش فناوری اطلاعات اداره می کند. بنابراین ، اداره مالیات بر درآمد یک آژانس دولتی است که قانون مالیات بر درآمد را تحت کنترل و نظارت CBDT اداره می کند. به اداره مالیات بر درآمد این قدرت داده شده است که مالیات مستقیم را از طرف دولت هند جمع آوری کند.

بودجه 2022 - کلیه اطلاعیه های مربوط به مالیات بر درآمد

• بازده جدید به روز شده: یک ماده جدید معرفی شده است تا مالیات دهندگان بتوانند بازده را به روز کنند و هرگونه درآمد حذف شده را در پرداخت مالیات اضافی شامل می شوند. بازده به روز شده باید طی دو سال از پایان سال ارزیابی مربوطه ثبت شود.
• اضافی: هزینه اضافی شرکت ها از 12 ٪ به 7 ٪ کاهش می یابد.
• استارتاپ ها: راه اندازی های واجد شرایط تحت بخش 80-ICS اکنون به راه اندازی های واجد شرایط موجود تا 31 مارس 2023 گسترش یافته است.
• حداقل مالیات جایگزین: AMT برای جوامع تعاونی به 15 ٪ کاهش می یابد.
• مالیات رمزنگاری: درآمد حاصل از انتقال دارایی های دیجیتالی مانند رمزنگاری که 30 ٪ مالیات می شود. به جز هزینه دستیابی به دارایی های دیجیتال ، هیچ کسری مجاز نخواهد بود. ضرر در فروش دارایی های دیجیتال در برابر درآمد دیگر قابل تنظیم نیست. اگر درآمد بیش از آستانه باشد ، TDS در 1 ٪ به آنها تعلق می گیرد. هدیه دادن دارایی های دیجیتال در دست گیرنده مشمول مالیات خواهد شد.
• NPS: وزارت دارایی پیشنهاد کرده است که میزان کسر سهم کارفرمایان در طرح ملی بازنشستگی (NPS) را برای کارمندان دولت ایالتی از 10 ٪ تا 14 ٪ افزایش دهد.
• بخش 80DDB: والدین/سرپرست افراد متفاوتی می توانند برای پرداخت به طرح بیمه ای که پرداخت سالیانه یا یکنواختی را که به آنها وابسته متفاوت در طول عمر والدین و سرپرستان وابسته است ، برای دستیابی به آنها ، کسر مالیات را انجام دهد. سن شصت سال یا بیشتر ، و پرداخت یا واریز به چنین طرح قطع شده است.
• کسر مشاغل واجد شرایط: هرگونه هزینه اضافی و هزینه ای که بر درآمد تعلق می گیرد به عنوان هزینه های تجاری مجاز نیست.
• ضرر و زیان تنظیم قوانین: ضرر مطرح شده را نمی توان در برابر درآمد ناشناخته شناسایی شده در طی هر نظرسنجی یا جستجو ، تنظیم کرد.

مالیات بر درآمد - سؤالات متداول

چه زمانی برای بازپرداخت درآمد اجباری است؟

شرکت ها و شرکت ها به طور اجباری ملزم به ارائه اظهارنامه مالیات بر درآمد (ITR) هستند. با این حال ، افراد ، HUF ، AOP ، BOI اگر درآمد بیش از حد معافیت اساسی 2. 5 روپیه باشد ، باید ITR را تشکیل دهند. این حد برای شهروندان سالخورده (3 روپیه) و شهروندان ارشد فوق العاده (5 روپیه) متفاوت است.

آیا می توانم بازده درآمد را حتی اگر درآمد من زیر حد مشمول مالیات باشد ، ثبت کنم؟

بله ، شما می توانید بازده درآمد را داوطلبانه ثبت کنید حتی اگر درآمد شما کمتر از حد معافیت اساسی باشد

چه اسنادی باید در طول بازگشت درآمد محصور شوند؟

نیازی به محصور کردن اسناد با بازگشت درآمد نیست. با این حال ، باید اسناد را برای تولید قبل از هر مرجع صالح و در صورت لزوم در آینده حفظ کرد.

آیا باید تمام درآمد خود را در بازده فاش کنم حتی اگر معاف باشد؟

آره. درآمد حاصل از هر منبع از جمله درآمد معاف باید افشا شود. همین مورد را می توان در برنامه EI نشان داد.

آیا باید E-Verify را دریافت کنم تا بازپرداخت آن را دریافت کنم؟

تأیید الکترونیکی از اظهارنامه مالیات بر درآمد به صورت الکترونیکی برای تکمیل روند تشکیل پرونده ITR اجباری است. باید اظهارنامه مالیات بر درآمد را در مدت زمان مقرر ارزیابی کرد. ITR غیر تأیید شده به عنوان نامعتبر رفتار می شود. شما می توانید E-Verify ITR توسط Aadhaar OTP ، ATM BANK ، کد تأیید الکترونیکی (EVC) و Banking خالص.

آیا در صورت عدم درآمد دیگر ، می توانم تخفیف بخش 87A را از مالیات بر سود سرمایه بلند مدت و کوتاه مدت بگیرم؟

شما می توانید در بند 87A از مالیات بر سود سرمایه بلند مدت و کوتاه مدت تخفیف بگیرید. با این حال ، اگر سود بلند مدت از فروش سهام سهام عدالت یا صندوق های سهام گرا (بخش 112A) وجود داشته باشد ، شما نمی توانید تخفیف را در بند 87A از مالیات در چنین LTCG تنظیم کنید.

آیا می توانم پس از اتمام سال ارزیابی ، بازپرداخت کنم؟

بودجه 2022 پیشنهاد داد تا بازپرداخت "به روز شده" را که می تواند ظرف 24 ماه از پایان AY مربوطه ، با پرداخت مالیات اضافی ، ارائه دهد. حتی اگر قبل از موعد مقرر در قانون مالیات بر درآمد ، بازپرداخت اصلی را ثبت نکرده اید ، می توانید بازده "به روز شده" را ثبت کنید.

حداکثر حد معافیت و نرخ دال قابل استفاده برای سال ارزیابی 2023-24 چیست؟

آخرین مقالات اخبار مالیات بر درآمد

مالیات صندوق های متقابل بدهی [23 مارس 2023] صندوق های متقابل بدهی ، صرف نظر از دوره برگزاری آنها ، واجد شرایط دریافت مزایای مالیاتی سود بلند مدت نخواهد بود. اکنون آنها با نرخ اسلب سرمایه گذاران مالیات می شوند.

بودجه اتحادیه 2023: اصلاحات کلیدی در مالیات رمزگشایی شده برای مالیات دهندگان [01 فوریه 2023] وزیر دارایی امروز سخنرانی بودجه 2023 را ارائه داد. تغییرات زیادی در رژیم مالیاتی جدید ارائه شد. بیایید به اصلاحات کلیدی در لایحه مالی 2023 برای مالیات دهندگان بپردازیم. مقاله کامل را بخوانید

بیاموزید که چگونه بخش 80G را طبق قوانین تغییر یافته مالیات بر درآمد ادعا کنید [17 مه 2022] اگر می خواهید در سال مالی 2021-22 به مؤسسات مشخص شده در بخش 80G اقدام به کسر کنید ، می توانید این کار را انجام دهید ، اگر فرم 10BE باشد می توانید این کار را انجام دهیدصادر شده توسط سازمان خیریه. قوانین مالیات بر درآمد برای ادعای کسر 80G از سال ارزیابی 2022-23 تغییر یافته است. مقاله کامل را بخوانید

محدودیت های مهم معاملات نقدی و مجازات های تحت مالیات بر درآمد که باید در مورد [14 آوریل 2022] در هند بدانید ، معاملات زیادی وجود دارد که برای آنها غیرقابل حساب می شوند ، در حالی که افراد غالباً برای جلوگیری از رادار دولت به صورت نقدی معامله می کنند. برای محدود کردن تهدید پول سیاه ، دولت محدودیت های مختلفی را در اختیار افراد و مشاغل قرار داده است. مقاله کامل را بخوانید

ضرر از یک دارایی رمزنگاری را نمی توان با دستاوردهای دیگری تنظیم کرد [23 مارس 2022] دولت مقررات مالیات رمزنگاری معرفی شده در بودجه 2022 را روشن کرده بود. طبق قانون جدید مالیات رمزنگاری ، مالیات دهندگان باید 30 ٪ مالیات بر درآمد را بپردازنداز انتقال دارایی های رمزنگاری شده است. به جز هزینه کسب ، هیچ کسری مجاز نیست که از درآمد گرفته شود. مقاله کامل را بخوانید

5 روش برای تأیید اظهارنامه مالیات بر درآمد خود به غیر از Aadhaar [22 مارس 2022] تأیید ITR از طریق یک رمز عبور یک بار مرتبط با Aadhaar یک فرد یکی از راه های محبوب و سریعتر برای انجام آن است. اما در اینجا 5 روش دیگر وجود دارد که یک مالیات دهنده می تواند اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را تأیید کند. مقاله کامل را بخوانید

بدانید که معافیت مالیات بر درآمد برای هدایای دریافت شده به عنوان دارایی رمزنگاری [24 فوریه 2022] در بودجه 2022 اعمال می شود ، دولت پیشنهاد کرده است که هدایای دریافت شده به عنوان رمزنگاری ، نشانه های غیر قابل استفاده (NFT) و غیره یا انتقال چنین دارایی ها بدون آنتوجه باید در دست گیرنده مشمول مالیات شود. لایحه مالی 2022 Cryptocurrency ، NFTS و غیره را به عنوان "دارایی های دیجیتال مجازی" (VDA) تعریف کرده است. مقاله کامل را بخوانید

قوانین مالیاتی را برای معاملات F& O درآمد کسب کنید [15 فوریه 2022] آینده و گزینه ها مشتقات سهام هستند که در بازار سهام معامله می شوند. این قرارداد بین دو طرف برای تجارت سهام یا شاخص با قیمت یا سطح خاص در تاریخ آینده است. در حالی که بسیاری از افراد با آینده و گزینه ها تجارت می کنند ، توصیه می شود پیامدهای مالیات بر درآمد را قبل از سرمایه گذاری در آنها درک کنید. این چیزی است که باید بدانید. مقاله کامل را بخوانید

کسر مالیات در دسترس مالیات دهندگان در وام منزل [11 فوریه 2022] برای صاحبان خانه ، سود پرداخت شده به وام مسکن می تواند پس انداز مالیات بر درآمد خود را به حداکثر برساند. بیایید ببینیم وام خانه چقدر می تواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد. مقاله کامل را بخوانید

مقالات مربوط به مالیات بر درآمد

• پورتال بخش مالیات بر درآمد - راهنمای ورود و ثبت نام
• incometaxindiaefiling. gov. in-راهنمای پرداخت الکترونیکی مالیات بر درآمد
• پرداخت مالیات بر درآمد
• صفحات و نرخ مالیات بر درآمد
• وضعیت بازپرداخت مالیات بر درآمد خود را بصورت آنلاین بررسی کنید
• فرم 26A چیست؟
• فرم 16 چیست؟