قوانین اساسی برای سود در ETF

سرمایه گذاران امیدوارند که از سرمایه گذاری در صندوق های مبادله ای (ETF) سود کسب کنند. معمولاً تا زمانی که سهام خود را در ETF بفروشید ، هیچ سود و زیان وجود ندارد ، اما استثنائات مهمی که بعداً مورد بحث قرار می گیرد وجود دارد.

تعیین سود

سود کلمه مالیات برای سود است. این بدان معنی است که تفاوت بین مبنای مالیات شما (معمولاً آنچه برای سهام پرداخت کرده اید ، به علاوه هزینه معاملات) و آنچه در فروش ، مبادله یا سایر موارد مشمول مالیات سهام دریافت می کنید.

مالیات بر سود سرمایه

نرخ مالیات اعمال شده برای سود سرمایه به دو عامل بستگی دارد:

• چه مدت سهام را نگه دارید ("دوره برگزاری")
• این که آیا سهام منوط به قوانین ویژه ای است که مالیات غیر از نرخ سود اصلی سرمایه را اعمال می کند

دوره برگزاری:

دوره برگزاری زمانی است که سهام خود را در آن نگه دارید. دوره برگزاری از روز پس از اجرای سفارش خرید شما ("تاریخ تجارت") آغاز می شود و در روز سفارش فروش شما (همچنین "تاریخ تجارت") به پایان می رسد. تاریخی که شما برای سهام پرداخت می کنید ، که ممکن است چند روز پس از تاریخ تجارت برای خرید باشد و تاریخ تسویه حساب ، که ممکن است چند روز پس از تاریخ تجارت برای فروش باشد ، بر دوره برگزاری شما تأثیر نمی گذارد.

• اگر سهام ETF را برای یک سال یا کمتر نگه دارید ، سود سود کوتاه مدت است.
• اگر سهام ETF را بیش از یک سال نگه دارید ، سود سود بلند مدت است.

نرخ سود سرمایه:

به طور کلی ، سود سرمایه بلند مدت بیش از 15 ٪ مالیات نمی شود (یا برای کسانی که در 10 ٪ یا 15 ٪ براکت مالیاتی صفر هستند ؛ 20 ٪ برای کسانی که در براکت مالیاتی 39. 6 ٪ از سال 2014 شروع می شوند). سود کوتاه مدت سرمایه با همان نرخ اعمال شده در مورد درآمد عادی شما مالیات می شود. با این حال ، فقط سود خالص سرمایه مالیات می شود. سود سرمایه قبل از اعمال نرخ مالیات می تواند با ضرر سرمایه جبران شود. سود سرمایه در برخی از ETF های خاص ممکن است از نرخ مالیات 15 ٪/صفر/20 ٪ برخوردار نباشد ، و در عوض ممکن است با نرخ درآمد معمولی یا با برخی از نرخ های دیگر مالیات داده شود.

• دستاوردهای مربوط به قراردادهای آتی ETF قبلاً گزارش شده است (سرمایه گذاران سهم خود را از سود سالانه تحت یک قانون 60 ٪/40 ٪ انتخاب می کنند).
• ساختارهای اعتماد Grantor برای ETF های گرانبهای "جسمی" استفاده می شود. طبق قوانین فعلی IRS ، سرمایه گذاری در این فلزات گرانبها ETF کلکسیون در نظر گرفته می شود. کلکسیون ها هرگز برای 20 ٪ نرخ مالیات بلند مدت که برای سرمایه گذاری های سنتی سهام اعمال می شود ، واجد شرایط نیستند. در عوض ، سودهای بلند مدت با حداکثر نرخ 28 ٪ مالیات می شود. اگر سهام به مدت یک سال یا کمتر نگهداری شود ، سود به عنوان درآمد عادی مالیات می شود ، دوباره با حداکثر نرخ 39. 6 ٪.
• سود در ETN های ارزی (یادداشت های مبادله ای) با نرخ درآمد عادی مالیات می شود.

هنگامی که ETF به عنوان یک مشارکت Master Limited (MLP) ساختار یافته است ، سرمایه گذاران هر سال برنامه K-1 را دریافت می کنند و به آنها می گویند چه چیزی را به عنوان سود گزارش می دهند ، حتی اگر آنها علایق خود را فروخته اند. این سود بر اساس یک بازار مشخص به بازار گزارش شده است ، به این معنی که قانون 60 ٪/40 ٪ اعمال می شود. سرمایه گذاران با توجه به نرخ مالیات شخصی خود ، مالیات بر این سود را پرداخت می کنند.

مالیات NII:

سرمایه گذاران با درآمد بالا ممکن است مشمول مالیات اضافی Medicare 3. 8 ٪ درآمد خالص سرمایه گذاری (به نام مالیات NII) باشند. درآمد سرمایه گذاری شامل سود حاصل از فروش سهام ETF است.

ETF در حساب های معوق مالیاتی: هنگامی که شما ETF ها را در یک حساب معوق مالیاتی مانند IRA دارید ، هیچ مالیات فوری در فروش وجود ندارد. هنگامی که وجوه از حساب توزیع می شود ، تمام توزیع ها بدون در نظر گرفتن آنچه که دارایی ها و معاملات ایجاد شده است ، به عنوان درآمد عادی مالیات می شوند. با این حال ، توزیع ها از مالیات NII معاف هستند.

حرف آخر

سود حاصل از فروش سهام ETF در فرم 1099-B به شما گزارش می شود. این فرم ممکن است شامل تاریخی باشد که سهام خود را به دست آورده اید. همچنین ممکن است مبنای شما را در سهام شامل شود. ممکن است بخواهید با مشاور مالی خود صحبت کنید تا تأثیر مالیات بر فروش سهام ETF خود را تعیین کنید.

اطلاعات حقوقی مهم در مورد نامه الکترونیکی که ارسال خواهید کرد. با استفاده از این سرویس ، شما موافقت می کنید آدرس ایمیل واقعی خود را وارد کنید و فقط آن را برای افرادی که می شناسید ارسال کنید. این نقض قانون در برخی از حوزه های قضایی است که به طور دروغین خود را در نامه الکترونیکی شناسایی کنید. تمام اطلاعاتی که شما ارائه می دهید توسط Fidelity فقط به منظور ارسال نامه الکترونیکی از طرف شما استفاده می شود. خط موضوع نامه الکترونیکی که ارسال می کنید "Fidelity.com:" خواهد بود.

دروس مرتبط

برای تعیین سود یا ضرر خود هنگام فروش سهام در ETF ، باید اساس خود را بدانید. این یک اصطلاح مالیاتی است که معنای خاصی دارد.

ETF ها در مقایسه با برخی از صندوق های متقابل سنتی می توانند کارآمدتر از مالیات باشند. به طور کلی ، نگه داشتن ETF در یک حساب مشمول مالیات ، بدهی های مالیاتی کمتری ایجاد می کند تا اگر یک صندوق متقابل ساختاری مشابه را در همان حساب نگه دارید.

محصولات مبادله ای با وفاداری

مقاله کپی رایت 2011 توسط J. K. موسسه مالیات لاسر. چاپ مجدد و اقتباس از J. K. مالیات بر درآمد شما Lasser 2012 با اجازه جان ویلی و پسران ، شرکت بیانیه ها و نظرات بیان شده در این مقاله از نویسنده است. Fidelity Investments ® نمی تواند صحت یا کامل بودن هرگونه بیانیه یا داده را تضمین کند. این چاپ مجدد و مطالب ارائه شده با آن نباید به عنوان پیشنهادی برای فروش یا درخواست پیشنهادی برای خرید سهام هر بودجه ذکر شده در این چاپخانه تفسیر شود.

داده ها و تجزیه و تحلیل موجود در اینجا "همانطور که هست" و بدون ضمانت از هر نوع ، بیان شده یا ضمنی ارائه شده است. وفاداری اتخاذ نمی شود ، و توصیه ای برای یا تأیید هرگونه استراتژی تجارت یا سرمایه گذاری یا امنیت خاص ارائه می دهد. تمام نظرات بیان شده در اینجا بدون اطلاع قبلی تغییر می کنند ، و شما همیشه باید اطلاعات فعلی را بدست آورید و قبل از تجارت دقت لازم را انجام دهید. در نظر بگیرید که ارائه دهنده ممکن است روش هایی را که برای ارزیابی فرصت های سرمایه گذاری از هر از گاهی استفاده می کند ، اصلاح کند ، که نتایج مدل ممکن است تأثیر منفی هزینه های معامله یا هزینه های مدیریتی را نشان ندهد یا نتایج واقعی سرمایه گذاری را منعکس کند ، و الگوی سرمایه گذاری لزوماً ساخته شده استبا بهره مندی از عقب. به همین دلیل و به دلایل دیگر ، نتایج مدل تضمینی برای نتایج آینده نیست. اوراق بهادار ذکر شده در این سند ممکن است در برخی از ایالت ها یا کشورها واجد شرایط فروش نباشد و برای انواع سرمایه گذاران مناسب نباشد. ارزش آنها و درآمدی که تولید می کند ممکن است نوسان داشته باشد و یا تحت تأثیر نرخ ارز ، نرخ بهره یا سایر عوامل تأثیر منفی بگذارد.

وفاداری مشاوره قانونی یا مالیاتی را ارائه نمی دهد. اطلاعات در اینجا از نظر ماهیت عمومی و آموزشی است و نباید مشاوره قانونی یا مالیاتی در نظر گرفته شود. قوانین و مقررات مالیاتی پیچیده و در معرض تغییر است که می تواند بر نتایج سرمایه گذاری تأثیر بگذارد. وفاداری نمی تواند تضمین کند که اطلاعات موجود در اینجا دقیق ، کامل یا به موقع است. وفاداری با توجه به چنین اطلاعاتی یا نتایج حاصل از استفاده از آن ، هیچ ضمانتی ایجاد نمی کند ، و هرگونه مسئولیت ناشی از استفاده شما یا هرگونه موقعیت مالیاتی را که به اتکا به چنین اطلاعاتی گرفته می شود ، رد می کند. در مورد وضعیت خاص خود با یک وکیل یا متخصص مالیات مشورت کنید.